老师，问一下，去年12月原定送给客户的东西后来没送，但是12月份做账的时候进管理费用招待费了，现在我的年报还没报就是属于资产负债表日后事项，那您看我现在可以这样调整吗？借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整？

王翠翠 追问

2019-04-16 11:38

那老师，所得税汇算清缴时纳税调整项目明细表业务招待费账载金额栏我是填包含没发生的业务招待费金额，还是扣除没发生那部分的金额？

王翠翠 追问

2019-04-16 11:41

因为老师我发现个问题，我去年预交所得税是13000元，不包含那部分招待费能退税多点，加上反而少了

文文老师 解答

2019-04-16 11:48

既然已经做了调整分录，不包含那部分招待费

王翠翠 追问

2019-04-16 11:57

好的老师，老师我第一次遇到税务局要退企业所得税的事，是怎样一个流程呢

文文老师 解答

2019-04-16 12:10

一般不会退，让留抵以后期间