企业所得税汇算清缴时，因以前年度损益调整增加的未分配利润要不要调增利润进行所得税申报？填哪张表格？

木棉树 追问

2023-04-19 09:35

收回的以前年度已结转的成本，收回时记的      借:银行存款        贷：未分配利润。现在要进行企业所得税汇算，要在哪张表格进行调增

meizi老师 解答

2023-04-19 09:38

你好； 意思是成本多结转了吗  

木棉树 追问

2023-04-19 09:41

1999年的时候多结转了500万的成本，2022年通过司法途径又收回了500万，按以前年度损益调整记入了未分配利润

meizi老师 解答

2023-04-19 09:42

你好；  那你要调下当年的 一般成本明细表  还有 纳税调整表和主表  

木棉树 追问

2023-04-19 09:57

当年的成本只有100万，调整后就变成负数了

meizi老师 解答

2023-04-19 10:01

你好 ；  你调整的成本走以前年度损益调整； 如果是跨年了。 如果当年 红冲后； 是负数就写负数   

木棉树 追问

2023-04-19 10:04

还有1笔2001年发生的应计入管理费用而记帐时给记入了其他应收款科目50万，    2022年调整后记     借：未分配利润     贷：其他应收款，这笔在汇算时应该怎么处理？要调期间费用明细表吗？

meizi老师 解答

2023-04-19 10:06

你好；  汇算的时候  在年报里面去体现；  这个是跨年的； 你是2001年的数据吗   

木棉树 追问

2023-04-19 10:09

2001年发生的，在2022年调整过来的， 我现在不知道2022年汇算时是否需要调整，是调哪张表

meizi老师 解答

2023-04-19 10:10

你好；  你跨年了。 你要去修改2001年的年报 ；而且需要做专项申报及说明才能税前扣除,而且追补确认期限不得超过5年。 ；你这个都超过了5年 正常来说不允许税前扣除的 

木棉树 追问

2023-04-19 10:11

上述500万的营业成本发生在1999年，也是在2022年收回后走了以前年度损益调整，我在一般企业成本支出明细表中没有找到可以填写的相应项

meizi老师 解答

2023-04-19 10:13

你好；    这个如果找不到的话 ；  就写其他里面   或者截图来看看你的表格  

木棉树 追问

2023-04-19 10:17

您是不是说填写这张表进行调整？500万填哪个项目里

meizi老师 解答

2023-04-19 10:19

记入其他栏次去 体现  成本部分； 然后再纳税调整表- 扣除类项目  -处理成本调整 

木棉树 追问

2023-04-19 10:25

成本明细表的第8行吗？

meizi老师 解答

2023-04-19 10:27

你好；  对的； 你没有对应的栏次； 就写这个栏次去  

木棉树 追问

2023-04-19 10:29

纳税调整表-扣除类项目第几行？第13行-视同销售成本？还是第26行-跨期扣除项目？

meizi老师 解答

2023-04-19 10:39

你好； 这个成本在 26栏次去体现