;)
老师，此题为什么说不存在暂时性差异呢？2014年末确认一笔应收账款的话，相应的2014年度不是缴纳了这笔销售的所得税吗？不是应该调整所得税资产吗？
1/1020
2019-09-05
上一年度由于是核定征收，做财务报表的时候没有考虑到所得税费用，导致未分配利润比实际多了，做今年财务报表，怎样调整这部分所得税费用？
2/1034
2017-07-07
跨年暂估成本，现成本发票金额与暂估成本有差，差额部分算盈利要交纳企业所得税，那盈利这部分（已交所得税）要怎么调整今年的账务能，分录怎么写。
2/1300
2021-05-18
为什么这里是递延所得税负债，请举出案例并用数据说明：
借：固定资产——原价（调整固定资产价值）
贷：资本公积——年初
借：资本公积——年初
贷：递延所得税负债
4/3024
2020-07-22
去年支付一年的47W房租一直没发票，记得其他应收款-已付款发票未到，今年确定不开发票（因为房租税率大于企业所得税税率），能一次计入本年管理费用-租金 ，然后汇算清缴调增？需要用到以前年度损益调整吗？
3/958
2018-10-08
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
2/588
2022-05-16
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
1/1541
2022-05-16
老师 2020年第一季度 企业所得税，计算错误导致多交企业所得税，后来重新调整申报表，重新申报更正后，申请了退税，如果受理后，公司还需要提供什么资料给税局？
1/711
2020-05-28
想问下调整分录中关于递延所得税的会计分录如何编制，编制思路是什么？
题目里应收账款账面大于计税，是形成应纳税暂时性差异，作为递延所得税负债吗？
8/278
2023-07-06
老师，请问一下在填写企业所得税汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表里面，有一部分房屋是免企业所得税的，那么资产计税基础是填写什么？
如图
1/774
2020-05-14
去年预提费用20万，实际发生10万，年底未冲销，所得税汇算纳税调整缴纳所得税，说的税补交10万，会计分录怎么做？现在利润表和资产负债表没有衔接关系
1/2200
2020-06-19
老师企业所得税期间费用里填了广告宣传费，那还需要勾选企业所得税年度纳税申报表表单里的A105060广告费和业务宣传费年度纳税调整明细表进行填列吗？
1/1618
2020-04-11
公司是一般纳税人，在2018年12月份做账时企业所得税没有计提，1月份缴纳所得税。请问这样会不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金？现在怎么调整？
1/928
2019-03-19
老师好！请问一下所得税汇算清缴后账目怎么处理，以前年度损益调整新建在哪儿呀，谢谢辛苦了
4/188
2021-06-07
老师，我2018年企业所得税汇算清缴已完成，但现在我发现2018年还有个营业外支出，没有调减，咋整啊
1/604
2019-06-11
汇算清缴需要补交企业所得税，是不是要先计提再缴纳？需要调整19年损益吗？全套会计分录如何写？
1/979
2020-07-08
老师，之前季报的企业所得税都是交的当月才计提然后缴纳，现在怎么调整为季末计提，次月缴纳
1/1284
2019-04-15
您好老师，借:以前年度损益调整 100 贷：所得税费用 100，这个分录不会影响利润表和资产负债表不平吧？
3/228
2022-11-01
老师，我之前把社保个人部分都做成费用了，现在所得税汇算清缴该怎么把这部分费用调整出来
1/1284
2019-04-28
老师，所得税去年未计提，汇算清缴要交的，记账记以前年度损益调整，那汇算清缴的时候填哪里呢
2/841
2022-04-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
