去年支付一年的47W房租一直没发票，记得其他应收款-已付款发票未到，今年确定不开发票（因为房租税率大于企业所得税税率），能一次计入本年管理费用-租金 ，然后汇算清缴调增？需要用到以前年度损益调整吗？

去年支付一年的47W房租一直没发票，记得其他应收款-已付款发票未到，今年确定不开发票（因为房租税率大于企业所得税税率），能一次计入本年管理费用-租金 ，然后汇算清缴调增？需要用到以前年度损益调整吗？

答： 你好！ 按规定，是需要纳税调整的，税务上不承认这个费用的

某企业于2007年6月8日对企业全部的固定资产进行盘查，盘盈一台7成新的机器设备，该设备同类产品市场价格为100 000元，企业所得税税率为33％，盈余公积提取比例为10%。 　　 　　（1）借：固定资产 70 000 　　　　　　　贷：以前年度损益调整 70 000 　　（2）借：以前年度损益调整 23 100 　　　　　　　贷：应交税费——应交所得税 23 100 　　（3）借：以前年度损益调整 46 900 　　　　　　　贷：盈余公积 4 690 　　　　　　　　　利润分配——未分配

答： 请问你想问的问题具体是？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 缴纳上年度企业所得税 必须走以前年度损益调整科目么？

答： 你好 嗯是的 跨年的 补计提 要走这个科目