老师，请问一下在填写企业所得税汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表里面，有一部分房屋是免企业所得税的，那么资产计税基础是填写什么？ 如图

5～烦 追问

2020-05-14 10:10

这些房屋是2019年由别的公司划转过来的，因为都是同一央企下的子公司，当初划转不用缴纳企业所得税，契税，土增税，就想请教一下这张表的资产计税基础和税收折旧，摊销额怎么填

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 10:12

你这划转是指你当时不交所得税。
并不是指你现在不可税前扣除。
你直接正常填写，没有区别。摊销额你实际当期计提折旧多少如实填写。

5～烦 追问

2020-05-14 10:13

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 10:19

不客气，祝你工作愉快