公司是一般纳税人，在2018年12月份做账时企业所得税没有计提，1月份缴纳所得税。请问这样会不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金？现在怎么调整？

公司是一般纳税人，在2018年12月份做账时企业所得税没有计提，1月份缴纳所得税。请问这样会不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金？现在怎么调整？

答： 您好 不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金 借：所得税 贷：应交税费——应交所得税

2019年1月份扣了2018年12月份的企业所得税，但是18年12月份没有计提企业所得税，这样会不会导致2018年的汇算清缴多交税款？

答： 你好，汇算清缴时补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？

答： 你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款