提问:2018年12月份应缴纳50万企业所得税税款，12月份忘记计提了，2019年1月份缴纳的，2019年补提的话影响了2019年1-3月份的企业所得税，怎么操作才能保持一致。

提问:2018年12月份应缴纳50万企业所得税税款，12月份忘记计提了，2019年1月份缴纳的，2019年补提的话影响了2019年1-3月份的企业所得税，怎么操作才能保持一致。

答： 你好，2019年补提的话你需要通过以前年度损益调整这个科目来，然后将以前年度损益调整科目金额调整利润分配——未分配利润科目，如果你2018年的财务报表（年报）已经向税局申报了，那需要去税局更正申报调整后的财务报表。

2019年1月份扣了2018年12月份的企业所得税，但是18年12月份没有计提企业所得税，这样会不会导致2018年的汇算清缴多交税款？

答： 你好，汇算清缴时补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2019月份做汇算清缴2018年的企业所得税，这个账处怎么做处理；还有2018年12月份，企业所得在2019年1月份缴纳，但是2018年12月份并没有计题，2019年1月这个分录要怎么做

答： 你好 2019月份做汇算清缴2018年的企业所得税补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 2018年12月份并没有计题，2019年1月 补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款