2018年12月份计提的年终奖，2019年1月份没有全部用完。2019年5月31日前（2018年度）企业所得税汇算清缴需要做纳税调整吗？

田杰 追问

2019-01-28 09:30

您好，是把剩余部分调增吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-28 09:31

是的，奖金没有实际发放的，税务上不给扣除的。需要调增交所以税的

蒋飞老师 解答

2019-01-28 09:32

需要调增交所得税的

田杰 追问

2019-01-28 09:32

会计分录：借：以前年度纳税调整 
贷：应付职工应酬-年终奖 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
？您看分录正确吗？谢谢您？

蒋飞老师 解答

2019-01-28 09:35

你好！ 
思路是对的， 
但借贷方向做反了

蒋飞老师 解答

2019-01-28 09:36

1..借：应付职工应酬-年终奖 
贷：以前年度损益调整

蒋飞老师 解答

2019-01-28 09:37

2.借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润 
应交税费-应交企业所得税

田杰 追问

2019-01-28 09:38

哦哦，我懂了，谢谢您！

蒋飞老师 解答

2019-01-28 09:39

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。