老师，我19年12月份没计提企业所得税，在今年1月计提了，请问汇算清缴怎么调整

阳阳妈 追问

2020-04-24 09:40

可是我在1月份做了，那不是重复了吗

邹老师 解答

2020-04-24 09:41

你好，这个是不重复的，你认为重复的地方是哪里呢？

阳阳妈 追问

2020-04-24 09:43

因为我12月份提，在1月份提了，那么我是不是要在这个月冲掉1月份提的呀？

阳阳妈 追问

2020-04-24 09:43

因为我12月份没提，在1月份提了，那么我是不是要在这个月冲掉1月份提的呀？

邹老师 解答

2020-04-24 09:45

你好，12月份没提，在1月份补计提，做这个分录就是了
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
这个没有重复的

阳阳妈 追问

2020-04-24 09:49

老师，是这样的，我现在在做19年汇算清缴，当时我19年12月份没有计提第四季度企业所得税，在1月份做了计提了，借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交企业所得税1000
然后我汇算的时候系统自动带出来本年累计实际已缴纳的所得税额包括了这1000，导致我19年利润表上所得税费用跟这个数对不上。

邹老师 解答

2020-04-24 09:51

你好，你计提的分录借方是以前年度损益调整科目，而不是所得税费用科目
这样就可以对上的

阳阳妈 追问

2020-04-24 09:53

是在这个月汇算的时候做这个分录吗？1月份计提的要不要冲掉呢

邹老师 解答

2020-04-24 10:00

你好，你需要把你1月份计提的错误分录红冲，然后做这个计提分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税

阳阳妈 追问

2020-04-24 10:02

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-24 10:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢