;)
如果只有永久性差异，当前所得税费用是不是=当期应交所得税？
什么是永久性差异，能举例说明吗？谢谢
3/2787
2016-11-04
这题存货的可抵扣暂时性差异怎么和那个概念不合啊 没提现收回资产或清偿负债啊
2/734
2019-05-26
企业购入设备价值在500万以下，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，那么请问当年6月30购入一台设备480万，按照以上政策调税的话，这台设备形成哪种暂时性差异？并且由于这台设备存在造成的差异余额为多少？请详细解释说明
1/2402
2019-08-26
乙公司2018年为开发新技术发生研发开发支出5000万元，其中研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元（其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元）。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50％加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。乙公司该无形资产拟按10年进行摊销，乙公司2x18年的税前会计利润为9000万元。2X18年年末已知乙公司适用的企业所得税税率将从2x19年起由33％改为25%。2X19年乙公司实现的税前会计利润为8000万元，2x20年乙公司实现的税前会计利润为6000万元。其他资料略。要求：根据上述资料，按照现行所得税准则的要求：(1）分别计算2x18年、2x19年、2x20年的如下指标：1）本年应交所得税金额；(2）年末可抵扣或应纳税暂时性差异；(3）年末递延所得税资产或递延所得税负债的应有余额。
1/824
2022-07-17
09:38
2/3
U。
税法规定，该项固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年，净残值为0。
(4)2x19年12月10日，由于甲公司为丙公司提供了一项债务担保，丙公司没有能力偿还贷款因而甲公司被A银行起诉，要求甲公司承担连带责任500万元。至12月31日，该诉讼尚未判决。法律顾问认为甲企业很可能需要承担担保支出400万元。
税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。
田公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用干抵扣可抵扣暂时性差异。
(1)计算2x19年甲公司应纳税所得额，以及当年可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的期末余额。
(2)计算2x19年甲公司当年应确认的应交所得税、递延所得税资产以及递延所得税负债的金额。
(3)编制2x19年甲公司确认应交所得税和递延所得税的会计分录。
1/91
2023-04-13
老师您好，早上问的暂时性差异的问题我还是不明白，请您就这个表格告诉我一下好吗？
1/477
2018-07-04
老师您好，这道题关于合同负债、存货的暂时性差异不知道咋来的，请帮忙讲解一下谢谢。
5/1723
2021-09-03
老师，中原公司本年应交所得税33万元，所得税税率为33%，应计入纳税所得的永久性差额为10万元，不应计入纳税所得时间性差异为4万元，如果采用纳税影响会计法核算，本年净利润数额多少？求解，谢谢
1/1115
2019-12-23
国企党组织建设经费 如果计提数大于实际发生数 是否会产生暂时性差异 如何处理呢
1/2535
2019-06-10
有什么例子说明“一次性在计算应纳税所得额时扣除”在固定资产折旧报税时产生与折旧报告之间的差异?
1/819
2020-03-10
对于资产或负债所产生的暂时性差异，企业可能确认递延所得税，也可能不确认递延所得税；企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债，可能影响其当期损益，也可能不影响其当期损益。（ ）
对
错
【正确答案】：Y
【答案解析】：对于暂时性差异，企业一般应确认递延所得税，但也存在个别例外情况，如内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；企业确认递延所得税资产/负债时，一般应计入所得税费用而影响当期损益，但也存在个别例外情况，比如其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益等。
为什么是对的
1/2849
2020-08-03
计算应交所得税时，什么时候加应纳税或可抵扣差异，什么时候减应纳税或可抵扣差异，什么时候直接加递延所得税资产或负债，什么时候减递延所得税资产或负债，
1/3509
2017-07-28
15，16,17,18,19年可抵扣暂时性差异分别为400,600,600,400,0.税率分别为15年免税，16,17,18年12.5%,19年25%,请问怎么计算递延所得税资产余额！
1/592
2019-07-24
1：暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？
2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
1/841
2020-05-11
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？
2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
1/282
2020-05-09
当期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异是什么意思老师 您能给我举个例子吗 它和递延所得税资产有什么区别 它为什么就是当期应纳税所得额的增项
3/2505
2022-04-13
当期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异是什么意思老师 您能给我举个例子吗 它和递延所得税资产有什么区别 它为什么就是当期应纳税所得额的增项
1/329
2023-03-21
按照税法规定可结转以后年度的可弥补亏损视同可抵扣暂时性差异处理，在未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。可是我们平时发生亏损时，并未做任何处理呀？晕
1/1774
2020-07-26
3ABC公司2X18年至2X20年三年免交所得税2X18年已知三年免税
后的以后各年将按25%的税率缴纳所得税,2X18年至2X21年各年年
末应纳税时间性差异分别为100万元、800万元、900万元、600万
元,可抵扣暂时性差异分别为0、200万元、500万元、100万元,
各年的利润总额分别为1000万元、2000万元、1800万元、3000万
元
无其他差异。其他资料略
要求:根据上述资料,分别编制2X18年至2X21年各年确认应交所得
税、递延所得税和所得税费用的会计分录
3/642
2022-01-05
这题存在暂时性差异吗？如何纳税调整？【例·计算分析题】（2013年考题）甲公司2012年度实现利润总额10 000万元，适用的所得 税税率为25%；预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的 应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司2012年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税 法规定存在差异的有（5）通过红十字会向地震灾区捐赠现金500万元，已计入营业外支出。税法规定，企业发 生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
1/2291
2017-04-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
