3ABC公司2X18年至2X20年三年免交所得税2X18年已知三年免税 后的以后各年将按25%的税率缴纳所得税,2X18年至2X21年各年年 末应纳税时间性差异分别为100万元、800万元、900万元、600万 元,可抵扣暂时性差异分别为0、200万元、500万元、100万元, 各年的利润总额分别为1000万元、2000万元、1800万元、3000万 元 无其他差异。其他资料略 要求:根据上述资料,分别编制2X18年至2X21年各年确认应交所得 税、递延所得税和所得税费用的会计分录

瘦瘦的帽子 追问

2022-01-06 08:02

是的是的

瘦瘦的帽子 追问

2022-01-06 08:04

13770281846是的是的

瘦瘦的帽子 追问

2022-01-06 08:10

不是完整的，weixin联系

冉老师 解答

2022-01-06 08:53

你好，学员，这个是哪里的题目

冉老师 解答

2022-01-06 09:02

2018年
应交所得税=0
递延所得税=100*25%-0*25%=25
所得税费用=25
借所得税费用25
贷递延所得税负债25
2019年
应交所得税=0
递延所得税=800*25%-200*25%-25=125
所得税费用=125
借所得税费用125
贷递延所得税负债125
2020年
应交所得税=0
递延所得税=900*25%-500*25%-25-125=-50
所得税费用=-50
借递延所得税负债50
贷所得税费用50
2021年
应交所得税=（3000-（600-900）+（100-500））*25%=725
递延所得税=600*25%-100*25%-25-125-（-50）=0
所得税费用=725
借所得税费用725
贷应交所得税725