国企党组织建设经费 如果计提数大于实际发生数 是否会产生暂时性差异 如何处理呢

山高水远 追问

2019-06-11 08:50

老师  如果是计提100  实际发生50  年末怎么税前扣除呢  产生的差异如何处理呢    麻烦老师详细说一下 学生才接触不是很懂  谢谢

暖暖老师 解答

2019-06-11 08:53

年末汇算清缴需要调增50

山高水远 追问

2019-06-11 09:23

产生的递延所得税资产 何时转回呢

暖暖老师 解答

2019-06-11 09:24

实际发生时才转回来的

山高水远 追问

2019-06-11 09:29

条款上面说 累计结转超过上一年度职工工资总额2%的  当年不再从管理费用安排  意思是结转太多了 第二年不计提了吗

暖暖老师 解答

2019-06-11 09:31

是的，不再计提，直到使用完毕

山高水远 追问

2019-06-11 09:32

那第一年的递延所得税资产就是第二年实际发生时  转回吗

暖暖老师 解答

2019-06-11 09:33

是的，就是实际使用时转回