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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-08-17 14:27

增值税是不用计提的，你每个月根据销项税、进项税结转出未交增值税就可以了，借：应交税费—应交增值税 —销项税  贷：应交税费—应交增值税 —进项税   应交税费—应交增值税 —转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税 —转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 
实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

辜老师 解答

2018-08-17 14:27

你好，增值税不用计提，直接按你账里面，未交增值税科目下的余额进行交税。

2333333 追问

2018-08-17 14:32

应交税费―应交增值税―已交税金，这个是什么情况下适用呢

辜老师 解答

2018-08-17 14:34

“已交税金”科目，记录企业本月已交纳的增值税额，在预交增值税的情况下使用

2333333 追问

2018-08-17 14:54

我系统上没有未交增值税科目，是要添加这项吗，我公司目前帐务只用到销项和进项，已交这三个科目，就是说只有银行缴纳了税金才计入到已交税金，这样做是否错了

辜老师 解答

2018-08-17 14:56

那是你没有设置这个科目

2333333 追问

2018-08-17 15:08

余额是在贷方吗

辜老师 解答

2018-08-17 15:09

是的，在贷方，表示你要缴纳的增值税

2333333 追问

2018-08-17 16:45

那我之前的全部计入到已交税金的，现在是要调账吗，我现在负责的是内帐，与记账公司做的不同。每月交税的金额是记账公司做的，从银行扣除了我就计入到已交税金

辜老师 解答

2018-08-17 16:46

你可以吧这两个科目对调就可以了

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增值税是不用计提的，你每个月根据销项税、进项税结转出未交增值税就可以了，借：应交税费—应交增值税 —销项税 贷：应交税费—应交增值税 —进项税 应交税费—应交增值税 —转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税 —转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2018-08-17 14:27:23
你好！按实际缴纳的调证收入就可以
2018-04-10 10:32:19
自己处理掉就可以了 红字冲减增值税
2019-08-05 10:35:52
你好，如果是多计提了就冲销，少计提了就补计提
2019-05-20 15:13:54
你好，做计提相反分录，金额0.01
2019-01-04 14:53:49
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