老师您好，这道题关于合同负债、存货的暂时性差异不知道咋来的，请帮忙讲解一下谢谢。

陈诗晗老师 解答

2021-09-03 11:38

你这里税法应该按照500来确认收入。但是会计并没有按照500确认收入，而是确认预计负债。这个时候产生了可抵扣差异。

陈诗晗老师 解答

2021-09-03 11:39

完了之后，你这个税法上觉得你那个库存商品要转为成本，库存商品为零。但是会计上你这里存货还是350
那么这里就产生应纳税差异。

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-09-03 11:43

那就是虽然因为安装工作还没完成导致这项销售合同还没有完成，但是税法上也需要确认收入和成本吗？

陈诗晗老师 解答

2021-09-03 12:04

对的对的，就是这个意思。

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-09-03 12:45

但是题目说已经发出商品，已经收到发票也不能确认收入吗

陈诗晗老师 解答

2021-09-03 12:49

你会计上这里不满足收入确认条件啊，只是税法上你开了发票确认收入成本就行了。