对于资产或负债所产生的暂时性差异，企业可能确认递延所得税，也可能不确认递延所得税；企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债，可能影响其当期损益，也可能不影响其当期损益。（　） 对 错 【正确答案】：Y 【答案解析】：对于暂时性差异，企业一般应确认递延所得税，但也存在个别例外情况，如内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；企业确认递延所得税资产/负债时，一般应计入所得税费用而影响当期损益，但也存在个别例外情况，比如其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益等。 为什么是对的

老师：计提2023年5月年报的所得税费用，是不是，借所得税费用 贷：应交税费-所得税费用

答： 是的就是这样做的分录

老师，4月要交第一季度的企业所得税，我是3月计提所得税的费用，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，还是4月要交所得税的的时候再做计提，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，贷银行存款

答： 在三月末就是计提所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

年度递延所得税费用，当期所得税费用，本年度所得税费用怎么算

答： 1.年度递延所得税费用：递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 2.当期所得税费用：当期所得税费用=当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。其中，应纳税所得额=税前会计利润（即利润总额）%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3.本年度所得税费用：本年度所得税费用=年度递延所得税费用%2B当期所得税费用。