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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？
这个数字以及结转的对嘛？
如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？ 上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？
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2022-03-25
老师好，我想问下，计提增值税分录是：借 应交税金——未交增值税，贷 转出未交增值税？ 然后缴纳税金是：借 应交税金 ——转出未交增值税，贷 银行存款 吗？
1/684
2016-04-15
老师，小规模，当月增值税下个月交，请问这样做对不对？本月 借：银行存款
贷：主营业务收入 应交税费--增值税
月末 借：应交税费--增值税
贷：应交税费--未交增值税
下个月缴纳时 借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
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2020-06-23
邹老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售未满9万，不用缴纳增值税，但是财务软件季末自动生成凭证转出未交增值税借：应交税费一应交增值税 一转出未交增值税。 贷：应交税费一未交税费。您说这样处理不对应计入营业外收入借：应交税费一应交增值税 贷：营业外收入
5/1787
2017-04-27
计提1月的税，借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷记应交税费－应交增值税－未交增值税，缴税的时候是借应交税费－应交增值税－未交增值税，贷银行存款。现在1月的发生退款，应该怎么处理呢？
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2019-03-29
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
1/1234
2018-08-13
老师您好！计提增值税时转出未交增值税在借方，未交增值税在贷方，缴纳时未交增值税在借方，贷方是银行存款。那么转出未交增值税始终在借方吗？
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2016-12-19
应交税金-应交增值税-已交税金 一般这个科目在借方代表当月已经缴纳 贷方就是当月需要缴纳的意思对吧？这个是针对企业当月缴纳当月增值税的操作吧
如果企业是当月缴纳上月增值税那就是通过应交税金-应交增值税-转出未交增值税转到应交增值税-未交增值税科目吧，
1/3691
2019-03-13
预缴税款账务处理
销项100，进项60，预缴2
预缴时：
借 预缴增值税2
贷 银行存款2
月末结转：
借 销项100
贷 进项60
预交增值税2
未交增值税38
缴款时：
借 未交增值税38
贷 银行存款38
可以这样处理吗？
还是必须要预缴增值税转到未交增值税
借 未交增值税2
贷 预交增值税2
借 转出未交增值税40
贷 未交增值税40
缴款
借 未交增值税2
贷 银行存款2
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2020-04-01
缴纳税金时：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
或可以这样写吗?
借：应交税费—应交增值税——已交税金
贷：银行存款
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2022-03-11
老师增值税月末需要结转吗，比如 借应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金，，下个月缴纳时，借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
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2015-11-26
如果不结转增值税直接下月缴纳时做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗
1/502
2019-01-02
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税
1/3329
2018-12-21
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗
如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
1/337
2020-03-30
不是很懂月末增值税的结转流程 12月初申报缴纳11月份增值税 为什么是 借 应交税费-未交增值税
6/1212
2017-04-19
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2020-02-28
1、购进时
借：库存商品 50
应交税费-应交增值税（进项税额）6.5
贷：银行存款 56.5
2、销售开票时
借：银行存款 90.4
贷：主营业务收入 80
应交税费-应交增值税（销项税额）10.4
老师，本月缴纳上月增值税会计分录这样做对吗？
①计提时：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）10.4
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）6.5
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3.9
②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3.9
贷：应交增值税-未交增值税3.9
③缴纳时：
借：应交税费-未交增值税 3.9
贷：银行存款 3.9
老师，我有点懵，我做的对吗？转出未交增值税怎么用？销项税和进项税需要这样转平吗？
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2019-05-16
老师，咨询您个问题，月末把应交税费-应交增值税（销项），转到了应交税费-未交增值税。下月交纳税金时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。我问下应交增值税-未交增值税一直有余额吗？
1/256
2022-08-04
缴纳上个月增值税，为什么二级明细是未交增值税，而不是应交增值税
2/793
2017-03-30
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
1/4010
2018-11-20
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