预缴税款账务处理 销项100，进项60，预缴2 预缴时： 借 预缴增值税2 贷 银行存款2 月末结转： 借 销项100 贷 进项60 预交增值税2 未交增值税38 缴款时： 借 未交增值税38 贷 银行存款38 可以这样处理吗？ 还是必须要预缴增值税转到未交增值税 借 未交增值税2 贷 预交增值税2 借 转出未交增值税40 贷 未交增值税40 缴款 借 未交增值税2 贷 银行存款2

辜老师 解答

2020-04-01 12:35

结转是这样的
缴纳的时候，借，未交增值税40，贷，预交增值税2，银行存款38

香菇凉 追问

2020-04-01 12:40

就是第一种结转也是可以的吗？我看百度都是第二种结转的

辜老师 解答

2020-04-01 12:42

一般都是按第二种方式的

香菇凉 追问

2020-04-01 12:49

老师，我有个不懂的地方，进项大于销项，结转是借未交增值税，贷预交增值税，然后不再做处理，那等我要交增值税了怎么做，之前有留底（转出未交交增值税），然后预缴又留底（未交增值税）

辜老师 解答

2020-04-01 13:05

进项税大于销项税，可以不用结转的

香菇凉 追问

2020-04-01 13:08

我是说要交增值税了怎么做

辜老师 解答

2020-04-01 13:49

你进项税大于销项税，是不需要缴纳增值税的，你是什么情况缴纳增值税

香菇凉 追问

2020-04-01 13:51

……我说的是销项大于进项该如何处理？
前面说的进项大于销项结转到转出未交增值税，然后预缴税款结转到未交增值税，那么下月销项大于进项要怎么做？

香菇凉 追问

2020-04-01 13:53

借 销项
贷 转出未交增值税
未交增值税
这样？

辜老师 解答

2020-04-01 18:17

借，销项税，贷，进项税，转出未交增值税
借，转出未交增值税，贷，未交增值税