应交税金-应交增值税-已交税金 一般这个科目在借方代表当月已经缴纳 贷方就是当月需要缴纳的意思对吧？这个是针对企业当月缴纳当月增值税的操作吧 如果企业是当月缴纳上月增值税那就是通过应交税金-应交增值税-转出未交增值税转到应交增值税-未交增值税科目吧，

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2019-03-13 11:03

一般企业都是当月缴纳还是当月缴纳上月的多，这个是不是根据财务人员喜好还是说根据什么

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2019-03-13 11:15

老师比如当月缴纳当月增值税那是不是做分录时候先比如
  借方：应交税金-增值税-销项2000
    贷方：、应交税金-增值税-进项税600
                 应交税金-增值税-已交税金1400 
这个已交税金在贷方代表当月需要缴纳的税费吧实际银行扣缴时候如下
  借方：应交税金-增值税-已交税金1400 
      贷方：银行存款
  又如果         借方：应交税金-增值税-销项500
                      应交税金-增值税-已交税金100
                          贷方：应交税金-增值税-进项税600
这个已交税金在借方代表留底有进行当月不用做缴纳增值税分录不用银行扣款了
老师我以上两个这样讲对不对

辜老师 解答

2019-03-13 11:30

已交税金，是你预交的税金，借方：应交税金-增值税-销项2000
贷方：、应交税金-增值税-进项税600 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  1400
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  1400  贷：应交税费—未交增值税  1400
如果已交税金大于1400，就不用缴纳增值税

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2019-03-13 11:59

我有点搞不明白，既然已交了那为何还要做下面这个分录
借方：应交税金-增值税-销项2000
贷方：、应交税金-增值税-进项税600
应交税金-增值税-已交税金1400 
然后我也没看到他做转出未交增值税就直接坐到上一步结束了，

辜老师 解答

2019-03-13 12:02

这就是吧应交税费—应交增值税科目结平

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2019-03-13 14:21

我搞不懂为何有预交，一般不都是出现销项大了月度才要缴纳税金吗，为何会有预交

辜老师 解答

2019-03-13 16:09

因为你的建筑项目要异地预交的，就会存在先交增值税