老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？ 这个数字以及结转的对嘛？ 如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？ 上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

小云老师 解答

2022-03-25 22:27

上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100不需要处理，其他没问题

jw 追问

2022-03-26 08:36

老师完整的能从上到下，写一遍嘛？

小云老师 解答

2022-03-26 09:27

进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 
结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出多交增值税）100

jw 追问

2022-03-26 14:56

次月这个应交税费应交增值税转出的多交增值税需要处理吗？

jw 追问

2022-03-26 14:59

老师你这个结转增值税的那个未交增值税的100借方的并没有显示

jw 追问

2022-03-26 14:59

结转是不是借未交增值税
贷:转出未交增值税

小云老师 解答

2022-03-26 15:27

同学，1.前面回复过你不需要处理
2.“结转应交增值税: 借:应交税费-未交增值税100 贷 :应交税费-应交增值税(转出多交增值税）100”

jw 追问

2022-03-26 16:23

咩看懂，我的意思是如果进项大于销项时如何处理实务上

小云老师 解答

2022-03-26 16:25

上面就是进项大于销项的处理呀，进项大于销项未交增值税就在借方，每个月月底结转增值税

jw 追问

2022-03-26 16:36

那个转出多交增值税的话，上面的转出未交增值税的100还在贷方如何处理呢

小云老师 解答

2022-03-26 16:55

这个三级科目是可以有余额的，不用处理，你如果不想有余额，也可以在转进项和销项的时候就用“转出多交增值税”，或者最后结转时贷方不用转出多交而用转出未交。

jw 追问

2022-03-26 17:00

2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200  结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100  结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 

jw 追问

2022-03-26 17:00

这样处理可以吗？

小云老师 解答

2022-03-26 17:03

同学，这样也是可以的