上月收款下月开票怎么做分录?

上月收款下月开票怎么做分录?

货物发出时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金---增值税(销项)

借:主营业务成本

贷:库存

下月开票后:将上月的以下分录冲红,然后再做同样的蓝字分录

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金---增值税(销项)

收款后:

借:银行存款

贷:应收账款

当月收到钱次月才开发票给客户该如何处理?

答:当月收到钱,做预收处理:

借:银行存款

贷:预收账款

次月给客户开票了,再做销售处理:

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

如果当月先开了发票,而没有收入进账,,如何记账和交税?

答:1、当月先开了发票,而没有收入进账,会计分录为:

借:应收账款-购买方公司名称

贷:主营业务收入

贷:应交增值税

2、如果先有收入进账而当月没有开发票

借:银行/库存现金

贷:应收账款-购买方公司名称

上月收款下月开票怎么做分录?看完了会计学堂的上述解析,对于上月收款下月开票的分录,您现在知道怎么写了吗?如果您觉得还有待补充的,可以分享到我们的学员群里,大家一起交流.