本月采购原材料入库，下个月才收到发票和付款，怎么做会计分录 然后加工的商品本月发出，下个月才能收到款和开票，怎么做会计分录

高挑的麦片 追问

2024-03-07 16:28

那要怎么结转呢？，能否把这一整个流程的会计分录列出来，我照着流程做账就好了比如，暂估入库怎么冲回，然后又怎么进行下一步，一直到销售回款分录，到最后结账，所有的会计分录

易 老师 解答

2024-03-07 16:31

会计分录流程包括：暂估入库时，借库存商品，贷应付账款-暂估；收到发票冲回暂估，再按发票金额入账；销售时，借应收账款，贷销售收入、应交税金；回款时，借银行存款，贷应收账款；月底结账，将损益类科目结转到本年利润。注意根据实际情况调整分录。

高挑的麦片 追问

2024-03-07 16:51

本月货品销售出去了，但是双方还没对账，不确定销售金额，比如说2月销售货出去，3月才会对账确认金额，然后开票，对方付款，因为不能确定，2月份销出去的这批货，可能有些货品，甲方会放到4月份对账

易 老师 解答

2024-03-07 16:56

本月货品已销售但尚未对账，销售金额暂不确定。部分货品可能延迟至下月对账。因此，2月份的销售收入暂无法准确核算。待3月对账确认金额后，再行开票收款。期间需做好销售记录，确保后续账务处理准确无误。

高挑的麦片 追问

2024-03-07 17:03

就是说不确定收入的情况下，先不做账，等确认收入金额了再做账对吗？如果这样的话库存对不上，货已经发出去了，我能不能做，借:发出商品，贷:库存商品

易 老师 解答

2024-03-07 17:06

在不确定收入的情况下，确实建议先不做账，待确认收入金额后再进行账务处理。若货已发出但收入未确认，为保持库存准确性，可以做借：发出商品，贷：库存商品的分录，以反映库存的减少。待收入确认后，再结转相关成本和收入。

高挑的麦片 追问

2024-03-07 17:12

怎么结转呢，比如确认收入了，怎么做分录，然后怎么结转，这一流程的结束

易 老师 解答

2024-03-07 17:16

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：发出商品

高挑的麦片 追问

2024-03-07 17:31

那我采购原材料，做暂估入库，收到发票再冲回，之后的会计分录怎么做？然后怎么结转

易 老师 解答

2024-03-07 17:35

采购原材料暂估入库时，会计分录为借原材料（暂估）、贷应付账款（暂估）。收到发票后，冲回暂估，再凭发票入账。月末，根据领料单结转成本。确保原材料与应付账款准确对应，成本合理分摊。具体操作需遵循会计准则，确保财务记录真实可靠。

高挑的麦片 追问

2024-03-07 17:49

凭发票入账的会计分录怎么做，结转的分录怎么做，

易 老师 解答

2024-03-07 17:54

凭发票入账的会计分录通常是借相关成本费用科目（如原材料、办公费等），贷应付账款或银行存款。结转分录则根据业务性质而定，如成本结转为借生产成本，贷相关成本费用科目；收入结转为借相关收入科目，贷本年利润。具体操作需根据会计准则和企业实际情况进行。

高挑的麦片 追问

2024-03-07 18:19

那我前面的发出商品，这个科目怎么来的，只有库存商品这个科目呀

易 老师 解答

2024-03-07 18:23

已发出但收入未确认，为保持库存准确性，可以做借：发出商品，贷：库存商品

高挑的麦片 追问

2024-03-07 18:30

我的意思是，科目里只有库存商品，没有发出商品，采购进来的原材料也都后面结转库存商品，那发出商品怎么来的，我没有采购回来，怎么发出

易 老师 解答

2024-03-07 18:32

如果科目设置只有库存商品而没有发出商品，且原材料最终都结转至库存商品，那么“发出商品”可能指的是从库存商品中销售或转移出去的商品。在实际操作中，即便没有单独设置发出商品科目，也应通过库存商品的减少来反映商品的发出，确保账实相符。

高挑的麦片 追问

2024-03-07 18:36

那我的会计分录直接写借:发出商品，贷库存商品就可以了对吗，需要二级科目吗？

易 老师 解答

2024-03-07 18:37

学员您好，是的，对的