2023-2027 政策 + 金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对

年终结账的会计差错更正与调账技巧（2） 01月21日 19:30-21:00 立即预约

课程名称： 2023-2027 政策 + 金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对

课程属性：直播课课时： 24课时

更新时间： 2025年11月27日

课程简介

年终岁末，财务人员又将迎来“新账旧账一起算”的高强度关账季。年终结账不仅是核算企业全年经营成果、精准完成纳税申报的关键节点，更是检验会计专业能力的“年终大考”，其处理质量直接决定了次年企业所得税汇算清缴的顺畅度，更关乎企业能否规避税务稽查风险、实现合规稳健经营。

面对延续至 2027 年的密集惠企税收政策、金税四期全面上线与数电票普及带来的监管变革，以及电商行业专项税务新规等新形势，很多财务人员陷入政策理解不透彻、账务处理无章法、风险预警不会防的困境。为帮大家高效攻克年终结账难题，本次课程以 “政策为纲、实操为核、风险为要”，构建了全流程、体系化的讲解框架。

课程安排

第一节延续到2027年惠企税收优惠盘点与年终结账有据可循

（一）延续到2027年惠企税收优惠盘点解析

一、小型微利企业优惠政策剖析

二、企业所得税汇算清缴表单调整

三、企业所得税预缴申报表修订

四、小微企业税收优惠政策剖析

五、500万固定资产一次性扣除再延续，加速折旧优惠政策回顾

六、增值税加计抵减政策未充分使用，企业可能存在巨大损失

七、研发加计扣除比例再次升级政策回顾

八、个人所得税提高三项个税专项附加扣除标准

九、三代手续费税收政策回顾

十、全年一次性年终奖优惠政策剖析

十、延续残疾人就业保障金优惠政策

十一、个体工商户经营所得个税减半征收优惠政策解析

十二、电商行业专项税务政策

（二）2025 年税务监管新趋势（金四 + 数电票双驱动）

一、金四系统深化应用：结账数据穿透式监管

二、数字化监管升级：全生命周期风险识别

三、跨部门协同：全产业链合规约束

四、稽查与追溯：风险追溯范围扩大

五、关联交易与资金：穿透式监控

（三）年终结账前3项核心准备工作

一、时间规划

二、资料准备

三、人员分工

第二节年终结账流程与账务处理实操技巧

一、什么是年终结账

二、年终结账流程

三、年终结账必做的账务处理

1、年末结账计提年终奖

2、计提年度企业所得税

3、结转本年利润

4、纳税调整清理，确认所得税费用

5、计提盈余公积

6、提取应付股利

7、结转利润分配

四、年终结账选做的账务处理

1、应交税费-应交增值税年末结转是否应结转

五、年终结账注意事项

六、企业所得税汇算清缴准备工作

第三节年终结账跨年发票与暂估入账实务技巧

一、年度结账前账务自查，及时账务调整

二、跨年发票的财税处理

三、暂估入账不同情况下财税处理

第四节年终结账不合规发票与无票支出实务技巧

一、企业不规范发票的防控之策

二、无票成本合法入账策略

第五节年终结账的会计差错更正与调账技巧

一、实务工作中的调账技巧

二、当期差错的更正方法与实务应用

三、前期差错的更正方法与实务应用

第六节年终结账涉税事项风险预警与补救

一、发票预警与补救

二、收入预警与补救

三、成本预警与补救

四、费用预警与补救

五、往来预警与补救

六、税种关联分析的涉税风险点与补救

第七节年终结账之财务报表科目重点涉税事项调整与补救

（一）资产类重点科目扫描与风险防范

一、货币资金科目与风险防范实务技巧

二、存货科目与风险防范实务技巧

三、应收及预付款项科目与风险防范实务技巧

四、固定资产科目与风险防范实务技巧

五、长期待摊费用科目与风险防范实务技巧

（二）负债类重点科目扫描与风险防范

一、借款科目与风险防范实务技巧

二、应付款项科目与风险防范实务技巧

三、应付职工薪酬科目与风险防范实务技巧

四、应交税费是否计算有误或遗漏

（三）年终结账必关注的损益类科目风险与应对技巧

一、企业所得税收入与增值税收入不一致被税务稽查如何处理？

二、营业收入与营业成本不匹配风险与应对技巧

三、期间费用、税金及附加、营业外收支税前扣除涉税处理

（四）如何利用好《税会差异台账登记》以便企业所得税汇算清缴

年终结账的会计差错更正与调账技巧（2） 01月21日 19:30-21:00 立即预约

年终结账涉税事项风险预警与补救 01月22日 19:30-21:00 立即预约

全部课程（已更新16节共24节）

用户评论

316*141

齐红老师的课很实用

课程评价 2025-12-14 17:16:17

380*585

很接地气的课，齐红老师讲的太好了

课程评价 2025-12-08 10:52:44

181*296

齐老师讲课实操结合政策，通俗易懂，非常棒

课程评价 2025-12-11 09:11:59

课程资料下载链接

年终奖是否并入工资计税测算模型.xlsx (会员登录后可下载)

2023-2027政策金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对-第一节上.pptx (会员登录后可下载)

2023-2027政策金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对-第一节下.pptx (会员登录后可下载)

2023-2027政策金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对-第二节.pptx (会员登录后可下载)

2023-2027政策金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对-第三节.pptx (会员登录后可下载)

2023-2027政策金四监管：年终结账重点涉税事项全流程实操与风险应对-第四节.pptx (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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