企业所得税实战

企业所得税实战

胡冬53679

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课程名称:企业所得税实战

课程属性:直播课课时:52课时

上架时间:2019年10月25日

课程简介

本课程为直播课,主要讲解了三部分内容:1.企业所得税税法政策解读;2.所得税会计处理;3.企业所得税纳税申报表的填写,通过对本课程的学习,可以让学员全面掌握所得税知识,提升税务处理能力。

课程安排

(一)课程收益

本课程主要让学员通过解读企业所得税税法政策、学习企业所得税的会计账务处理、学习企业所得税纳税申报表的填写,让学员全面掌握企业所得税知识,提升自己的税务处理能力,在税务方面独当一面。

(二)课程目录

   第一篇  企业所得税法政策解读

第一节  纳税义务人、征税对象与税率

       一、纳税义务人

       二、征税对象

       三、企业所得税税率

第二节  应纳税所得额

       一、收入总额

        (一)一般收入的确认

         1.销售货物收入

         2.提供劳务收入

         3.转让财产收入

         4.股息、红利等权益性投资收益

         5.利息收入

         6.租金收入

         7.特许权使用费收入

         8.接受捐赠收入

       (二)资产处置收入

     二、不征税收入和免税收入

       (一)不征税收入——形成的费用、折旧不得税前扣除

       (二)免税收入——形成的费用、折旧可以税前扣除

     三、企业接收政府和股东划入资产的所得税处理

         1.企业接收县级以上政府及其部门划入企业的国有资产的企业所得税处理——强调接收资产价值

         2.股东划入资产的所得税处理——强调公允价值

     四、企业所得税税前扣除原则和范围

       (一)税前扣除项目的原则

       (二)企业税前扣除的范围

         1.成本

         2.费用

         3.税金

         4.损失

         5.其他支出

第三节  资产的税务处理

       一、固定资产的税务处理

       二、长期待摊费用的税务处理

       三、无形资产的税务处理

       四、存货的税务处理

       五、投资资产的税务处理

       六、税法规定与会计规定差异的处理

第四节  资产损失的所得税处理

       一、资产损失的概念

       二、资产损失扣除政策

       三、资产损失税前扣除管理

            (一)申报管理

            (二)资产损失确认证据

            (三)相关资产损失的确认

第五节  企业重组的所得税处理

       一、企业重组的概念

       二、企业重组的一般性税务处理

       三、企业重组的特殊性税务处理

       四、企业重组对比总结

       五、股权、资产划转的税务处理

第六节  税收优惠

       一、税基式优惠

            (一)免税收入

            (二)免征与减征优惠

            (三)减计收入优惠——收入打九折

            (四)加速折旧优惠

            (五)加计扣除优惠

            (六)创投企业优惠

      二、税率式优惠

           (一)小型微利企业优惠

           (二)高新技术企业的优惠税率

           (三)非居民企业税收优惠

      三、税额式优惠——环保设备抵免应纳税额

第七节  应纳税额的计算

      一、居民企业查账征收应纳税额的计算

           (一)直接法

      二、居民企业核定征收应纳税额的计算

           (一)核定征收企业所得税的范围

           (二)核定征收的办法

      三、非居民企业应纳税额的计算

      四、非居民企业的核定征收办法

 第八节  征收管理

       一、纳税地点

       二、纳税期限

            (一)纳税年度

            (二)汇算清缴

            (三)终止清算

       三、纳税申报

       四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

            (一)基本原则和适用范围

            (二)税款预缴和汇算清缴

            (三)总分机构分摊税款的计算

            (四)日常管理

       五、合伙人企业所得税的征收管理

   第二篇  所得税会计实务

第一节  所得税会计的原理

第二节  资产、负债的计税基础

第三节  暂时性差异

            1、存货税会差异

            2、固定资产税会差异

            3、无形资产税会差异

             4、 ……

第四节  递延所得税资产及负债的确认与计量

第五节  所得税费用的确认与计量

   第三篇  企业所得税纳税申报表填写        

               第一节  新版年度纳税申报表的主要特点及修订背景

               第二节  封面、填报表单、基础信息表的填报

               第三节  主表的结构及其填报

               第四节  收入明细表、成本支出明细表及期间费用明细表的填报

               第五节  纳税调整类明细表的填报

               第六节  企业所得税弥补亏损明细表的填报

               第七节  税收优惠类明细表的填报

               第八节  境外所得抵免类明细表的填报

               第九节  汇总纳税企业明细表的填报

               第十节  企业所得税申报实例

全部课程(已更新52节 共52节)

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 10月25日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(1) 10月26日 21:00-22:30 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(2) 11月01日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(3) 11月02日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(4) 11月08日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(5) 11月09日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(6) 11月15日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(7) 11月16日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(8) 11月22日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第二节 应纳税所得额(9)、第三节 资产的税务处理(1) 11月23日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第三节 资产的税务处理(2) 11月29日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第四节 资产损失的所的税处理(1) 11月30日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第四节 资产损失的所的税处理(2)、第五节 企业重组的所得税处理(1) 12月06日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 企业重组的所得税处理(2) 12月07日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 企业重组的所得税处理(3)、第六节 税收优惠(1) 12月13日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第六节 税收优惠(2) 12月14日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第六节 税收优惠(3)、第七节 应纳税额的计算(1) 12月20日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第七节 应纳税额的计算(2) 12月21日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第七节 应纳税额的计算(3)、第八节 征收管理 12月27日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第一节 新版年度纳税申报表的主要特点及修订背景、第二节 封面、填报表单、基础信息表的填报、第三节 02月21日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第四节 收入明细表和支出明细表的填报 02月22日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(1) 02月28日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(2) 02月29日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(3) 03月06日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(4) 03月07日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(5) 03月13日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(6) 03月14日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(7) 03月16日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第五节 纳税调整类明细表的填报(8) 03月21日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第六节 企业所得税弥补亏损明细表的填报 03月23日 20:30-21:05 已结束 会员专享

第七节 税收优惠类明细表的填报(1) 03月23日 21:05-22:00 已结束 会员专享

第七节 税收优惠类明细表的填报(2) 03月29日 20:00-21:30 已结束 会员专享

第七节 税收优惠类明细表的填报(3) 03月30日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第八节 境外所得抵免类明细表的填报(1) 04月05日 19:30-21:00 已结束 会员专享

第八节 境外所得抵免类明细表的填报(2) 04月12日 19:30-21:00 已结束 会员专享

第八节 境外所得抵免类明细表的填报(3) 04月19日 19:30-21:00 已结束 会员专享

第八节 境外所得抵免类明细表的填报(4) 04月20日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第八节 境外所得抵免类明细表的填报(5) 04月26日 19:30-21:00 已结束 会员专享

第八节 境外所得抵免类明细表的填报(6) 04月27日 20:30-22:00 已结束 会员专享

第九节 汇总纳税企业明细表的填报、第十节 企业所得税年度纳税申报表(B类,2019年版) 05月10日 19:30-21:00 已结束 会员专享

用户评论
美*羊

讲的很细致全面

课时:2020-05-21 09:15:17

皮*

老师很有耐心,课讲的非常棒。

课时:2020-04-25 12:31:27

蓝*云

刚才不小心掉了一颗星是全5星哈老师很棒!

课时:2020-04-21 20:27:09

L*周

听老师讲课,感觉吸收很好~赞

课程评价2020-03-30 22:05:49

很好,喜欢听胡老师的课

课程评价2020-03-26 18:16:46

夏*

从理论到实操都受益匪浅,胡冬老师讲得太好了,谢谢老师

课时:2020-03-24 13:12:15

NO.* 小书

讲的非常好,没想到这么年轻的老师经验这么丰富,讲的很实用,很有帮助!!

课程评价2020-03-23 23:40:55

L*周

讲的非常好~谢谢老师~

课程评价2020-03-23 22:04:07

天*星

^MLaPRLp2zk^

课程评价2020-03-23 22:04:01

L*周

讲的非常好~赞

课程评价2020-03-21 22:09:23

非常喜欢胡冬老师的课,希望以后能多讲课

课程评价2020-03-16 22:23:45

讲的很实际使用,而且讲课思路清晰条理清楚,语言精炼,很喜欢

课程评价2020-03-15 14:57:50

L*周

干货足足的,授课方式很好~赞

课程评价2020-03-13 22:14:35

好喜欢听老师的课,帮我们把思路理得很清,老师还讲个税吗

课程评价2020-03-09 14:33:11

喜欢这个老师

课程评价2020-03-09 10:28:01

重*发

胡冬老师可以出土地增值税清算得实操课程吗?现在会计学堂那个老师得土增清算得实操讲得不好,废话太多,重点没有讲到,还不愿意讲课件得重点,真的老师太重要了

课时:2020-03-03 23:29:47

有真材实料,而且还能通俗易懂的给我们讲出来,难得的好老师!

课程评价2020-02-29 01:29:33

重*发

好喜欢胡冬老师啊,这个课程马上就要结束了,不知道还会有其他实操培训吗?

课时:2020-02-25 22:56:14

会计学堂客服:学员你好,感谢您对胡冬老师的喜爱和对会计学堂的支持,后续还会安排其他专题课程请胡冬老师讲授。祝您学习愉快。

2020-02-26 09:53:49

讲得非常好

课程评价2020-02-12 21:41:44

胡冬老师的实操课特别特别棒,理论+实务+实操,感谢老师的付出,棒哒哒!

课程评价2020-02-08 06:47:43

课程资料下载链接

第一节 纳税义务人、征税对象与税率.pdf (会员登录后可下载)

第一节 纳税义务人、征税对象与税率.docx (会员登录后可下载)

第二节 应纳税所得额(1).pdf (会员登录后可下载)

第二节 应纳税所得额(2).pdf (会员登录后可下载)

第二节 应纳税所得额(3).pdf (会员登录后可下载)

第二节 应纳税所得额(4).pdf (会员登录后可下载)

第二节 应纳税所得额(5).pdf (会员登录后可下载)

第二节 应纳税所得额.docx (会员登录后可下载)

第三节 资产的税务处理.pdf (会员登录后可下载)

第三节 资产的税务处理.docx (会员登录后可下载)

第四节 资产损失的所得税处理.pdf (会员登录后可下载)

第四节 资产损失的所得税处理.docx (会员登录后可下载)

第五节 企业重组的所得税处理.pdf (会员登录后可下载)

第五节 企业重组的所得税处理.docx (会员登录后可下载)

第六节 税收优惠.pdf (会员登录后可下载)

第六节 税收优惠.docx (会员登录后可下载)

第七节 应纳税额的计算.pdf (会员登录后可下载)

第七节 应纳税额的计算.docx (会员登录后可下载)

第八节 征收管理.pdf (会员登录后可下载)

第八节 征收管理.docx (会员登录后可下载)

第一节 所得税会计的原理.pdf (会员登录后可下载)

第二篇 第一节 所得税会计的原理、第二节 资产、负债的计税基础.docx (会员登录后可下载)

第二节 资产、负债的计税基础.pdf (会员登录后可下载)

第三节 暂时性差异.pdf (会员登录后可下载)

第三节 暂时性差异.docx (会员登录后可下载)

第四节 递延所得税资产及负债的确认与计量(1).pdf (会员登录后可下载)

第四节 递延所得税资产及负债的确认与计量(2).pdf (会员登录后可下载)

第四节 递延所得税资产及负债的确认与计量.docx (会员登录后可下载)

第五节 所得税费用的确认与计量.pdf (会员登录后可下载)

第五节 所得税费用的确认与计量.docx (会员登录后可下载)

第三篇 企业所得税纳税申报表填写 第一节-第四节.pdf (会员登录后可下载)

EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2017年版)(2019年修订).xlsx (会员登录后可下载)

第五节 纳税调整类明细表的填报.pdf (会员登录后可下载)

第五节 纳税调整类明细表的填报(2).pdf (会员登录后可下载)

第五节 纳税调整类明细表的填报(3).pdf (会员登录后可下载)

第六节 企业所得税弥补亏损明细表的填报.pdf (会员登录后可下载)

第七节 税收优惠类明细表的填报.pdf (会员登录后可下载)

第八节 境外所得抵免类明细表的填报.pdf (会员登录后可下载)

第九节 汇总纳税企业明细表的填报.pdf (会员登录后可下载)

第十节 企业所得税年度纳税申报表(B类,2019年版).pdf (会员登录后可下载)

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胡冬

税务师,中级会计师,审计师

高分通过税务师、会计师、审计师、注册纳税筹划师,长期从事会计职称考试培训,对注会税法,税务师税法科目考试研究深入,曾在大中型企业及上市公司任职财务经理9年,具有深湛的财税理论基础及丰富的财税实战经验。擅长理论联系实际,用图表深入解析税法考点。

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