老师好！我想请教下，招待费的60%超过当年销售(营业)收入的5‰怎么怎么做凭证和怎么操作？我平时一张招待费发票就是做：借：管理费用-招待费 贷：银行存款

武月红 追问

2024-12-23 14:35

纳税调增填表格上？就是所得税有变动？

家权老师 解答

2024-12-23 14:38

意思是财务报表的利润表不变，调整的是应纳税的利润总额

武月红 追问

2024-12-23 15:13

老师，那我如果收入是45万，招待费是10800，那45万*千分之五=2250，招待费10800*60%=6480大于2250，那这个月做凭证时可以借：（红字）管理费用10800-2250=8550  贷：本年利润  8550   这样可以吗？

家权老师 解答

2024-12-23 15:16

不需要做账调整利润，是直接在104000那个表里边业务招待费栏：账载金额10800，税收金额8550，就这样申报就完事