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送心意

波德老师

职称： 高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师

2024-11-16 16:24

你好，企业计提本月员工工资时：
借：管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入对应科目)
 贷：应付职工薪酬——应付职工工资
       
企业发放员工工资时：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
 贷：银行存款(或库存现金)
        其他应收款——社保费(个人部分)
        应交税费——应交个人所得税

呢喃 追问

2024-11-16 16:50

那其他应收款不会一直有贷方余额吗

波德老师 解答

2024-11-16 16:51

缴纳的时候 借应付职工薪酬-社保 （单位部分 ） 其他应收款  （个人部分） 就没有余额了

呢喃 追问

2024-11-16 17:02

我的为啥有余额

波德老师 解答

2024-11-16 17:06

看看是什么时候有余额的，就从什么时候开始找问题

呢喃 追问

2024-11-16 17:10

22年12月有余额，是之前会计做的 这怎么改

波德老师 解答

2024-11-16 17:15

如果工资扣多了需要退给员工，如果缴纳社保的时候做少了需要借方补做

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相关问题讨论
借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款
2021-01-25 10:46:36
你好，应交税费个税按这个。
2021-10-28 16:00:12
对的。
2017-05-15 20:36:13
补 借管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷，其他应收款，个人负担的社保。
2024-08-25 10:24:00
确认财政未拨款的医疗保险个人代扣部分支出： 借：事业支出——财政拨款支出——个人代扣部分（财政未拨款部分） 贷：资金结存——货币资金（单位自有资金）
2023-12-29 09:50:04
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