老师，我们公司刚开始，没啥业务几个人在这交社保，个税按比较低的两三千申报，暂时也不发工资钱，也是借的股东的，我应该则呢么做分录？ 借:管理费用--社保（公司承担） 其他应收款--社保（个人承担） 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款 是这样吗？因为本来只有的分录就是 借：银行存款 贷：其他应付款--某股东

郭老师 解答

2024-04-02 13:07

第一个是社保计提。
第二个是支付。

恩恩北北 追问

2024-04-02 13:17

老师你这顿号就是-意思吗？
借：管理费用--社保   10
贷：应付职工薪酬--社保  10
借：应付职工薪酬--社保   10
      其他应收款-个人2
贷：银行存款  12

为什么不是
借：管理费用--社保   10
       其他应收款-个人2
贷：应付职工薪酬--社保  12
借：应付职工薪酬--社保   12
贷：银行存款  12

郭老师 解答

2024-04-02 13:18

个人负担的不通过应付职工薪酬社保


顿号没有意思，和逗号一个样。

郭老师 解答

2024-04-02 13:18

应付职工薪酬，社保


他核算的内容是企业负担的社保。

恩恩北北 追问

2024-04-02 13:20

借：管理费用--社保   10
贷：应付职工薪酬--社保  10
借：应付职工薪酬--社保   10
      其他应收款-个人2
贷：银行存款  12
如果个人承担2元，公司承担10元的话。
我们这公司不是开办，新变更法人过来的，也没啥业务，个税APP申报了几个人，还要做工资表吗？做的话工资金额要跟APP一致吗？

郭老师 解答

2024-04-02 13:22

你好对的
需要这么做的
是

恩恩北北 追问

2024-04-02 13:27

老师，要是暂时不发工资呢，只有计提那就挂着啊挂多久没风险啊，因为没业务没收入所以没钱发工资，社保缴纳都是借的股东的钱，如果我借：管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额要跟我个税APP申报的金额一样吗？也是两三千象征性的申报的

郭老师 解答

2024-04-02 13:28

你只计提工资，不要做支付的
次年汇算清缴之前支付出去。如果不支付的话，需要纳税调增
发放的次月申报个税的
你现在只能零申报的。

恩恩北北 追问

2024-04-02 14:40

小规模公司，每个月个税申报时候工资都按两三千报的，那我这次申报第一季度税，有点难受，工资按之前两三千计提吗一个人

郭老师 解答

2024-04-02 14:40

可以的，可以这么做的。