跨年度的进项税转出怎么做分录 比如之前是借：管理费用差旅费 140 进项税1 银行存款141 现在这1元不能抵扣要转出

我只爱学习 追问

2024-08-09 12:25

如果没有做以前年度损益这个科目 怎么做呢

宋生老师 解答

2024-08-09 12:26

你好！计入利润分配-未分配利润

我只爱学习 追问

2024-08-09 12:28

就是写利润分配-未分配利润 贷应交税费-进项税转出 然后是不是到时候结转增值税的时候 借应交税费-销项 应交税费-进项税转出 这么来冲平呢

宋生老师 解答

2024-08-09 12:28

你好！最终是按差额来，如果算下来，需要缴税

月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

我只爱学习 追问

2024-08-09 12:29

那老师 如果我要去更正报表的话 我是需要去更正以前年度的增值税 那还需要更正企业所得税嘛 只有1块钱

宋生老师 解答

2024-08-09 13:40

你好！严格来说，确实是

我只爱学习 追问

2024-08-09 13:50

那我更正了增值税 还需要去更正企业所得税嘛

我只爱学习 追问

2024-08-09 13:54

还是我做到当期了 就不不要去更正企业所得税了

宋生老师 解答

2024-08-09 13:55

你好！这个是看税务局要求的了