老师你好，小规模纳税人的资产负债表上面应交税金是负数，原因是原来增值税没有计提就直接做缴纳分录，缴纳的时候借：应交税金——应交增值税（已交税金），贷：银行存款，所以资产负债表应缴税金那里出现负数，我只想问有没有办法结平还是不用理它

ε Celery ? 追问

2024-05-15 11:30

贷应交税金——应交增值税有三级科目的，请问三级科目做什么，为什么要借主营业务收入

冉老师 解答

2024-05-15 11:32

不用三级科目，小规模纳税人不用三级科目

ε Celery ? 追问

2024-05-15 11:33

可是我一开始就做了应交税金——应交增值税（已交税金），这就有三级科目了

冉老师 解答

2024-05-15 11:45

可是我一开始就做了应交税金——应交增值税（已交税金），这就有三级科目了
这样的话
借主营业务收入或者以前年度损益调整
贷应交税金——应交增值税（已交税金）

ε Celery ? 追问

2024-05-15 11:48

请问，为什么要红冲主营业务收入

冉老师 解答

2024-05-15 12:30

前期价税合计记入收入，多记了

ε Celery ? 追问

2024-05-15 15:53

老师你好。小规模纳税人申报表有无票销售收入，已经填在这里“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”400864.73，账务处理分录要怎么做呢？

ε Celery ? 追问

2024-05-15 15:54

老师你好。小规模纳税人申报表有无票销售收入，已经填在这里“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”400864.73，该公司是小型微利企业减按照1%缴纳增值税，账务处理分录要怎么做呢？

冉老师 解答

2024-05-15 15:59

账务处理按照下面de，同学

冉老师 解答

2024-05-15 15:59

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税