那你就别改入 26 年 3 月：28 万是 24 年跨户转账，无 25、26 流水，小企业准则直接当期调账（26 年当月），不追溯往年、不挪到 3 月。红冲分录（两边银行同借负数 / 同贷负数，农行 1173 余额不动）借：银行存款 - 建行 2124 -280000 贷：银行存款 - 农行 1173 -280000 一借一贷同金额红字，农行借贷同步减，余额维持不变，只冲掉建行虚增 28 万，农行账不用动。老师这个会计分录我还是不知道怎么做才能让农行1173的账户余额不变呀

朴老师

职称：会计师

2026-06-04 14:39

正确红字冲销：同借红字、同贷红字，农行一借一贷各 - 28 万，余额自动不变；建行只借方 - 28 万，冲虚增。
分录
红字冲原错凭证（原分录：借建行 28 万，贷农行 28 万）
借：银行存款 - 建行 2124 -280000
借：银行存款 - 农行 1173 +280000（蓝字）
或规范红字写法：
借：银行存款 - 建行 2124 −280000
贷：银行存款 - 农行 1173 −280000
余额原理
农行：贷方红字 - 28 万 = 借方 + 28 万，原本贷方 28 万，现在 - 28 万，借贷抵消，余额分毫不动；
建行：借方直接减掉虚增 28 万，修正账面。
原错：建行 + 28、农行 - 28
冲销：建行 - 28、农行 + 28
→农行一加一减，余额不变；建行归零修正。