我12月份做了一张凭证是管理费用差旅费，贷现金，然后当时是一张专用发票，我1月份才抵扣的现在我发现12月份做账了，我是不是得先做借：以前年度损益调整贷：管理，然后才能做重新的凭证呢

我12月份做了一张凭证是管理费用差旅费，贷现金，然后当时是一张专用发票，我1月份才抵扣的现在我发现12月份做账了，我是不是得先做借：以前年度损益调整贷：管理，然后才能做重新的凭证呢

答： 你好，做账的时候没有计入税金的话，1月份应该是借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 以前年度损益调整 然后 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 贷 利润分配-未分配利润

12月份有一笔汇款900元，是代理服务费，没有收到发票，凭证做错了，直接做的借:管理费用，贷:银行存款1月份收到了专用发票票，那么我1月份需要怎样做，是用以前年度损益调整这个科目调整，还是直接，借应交税费，贷管理费用呢

答： 您好， 正确的分录应该是： 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 应交税费-进项税 贷：预付账款 更正：借：预付账款 贷：以前年度损益调整 借：管理费用 应交税费-进项税 贷：预付账款 另金额较小，直接调损益也行。谢谢

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，我们公司在2020年8月有一笔费用报销（开的是专票），但当时的会计做账是：借：管理费用 贷：库存现金这个月我在整理手上的抵扣联是发现了这张发票，才发现之前做账错了我现在该怎么做凭证呢我本来想做成：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润但是我们领导不愿意，有没有其他方法呢，不然这个抵扣联一直放着也不是个办法

答： 您好，那您进项税转出即可，不抵扣了