12月份有一笔汇款900元，是代理服务费，没有收到发票， 凭证做错了，直接做的 借:管理费用，贷:银行存款 1月份收到了专用发票票， 那么我1月份需要怎样做， 是用以前年度损益调整这个科目调整，还是直接，借应交税费，贷管理费用呢

12月份有一笔汇款900元，是代理服务费，没有收到发票，凭证做错了，直接做的借:管理费用，贷:银行存款1月份收到了专用发票票，那么我1月份需要怎样做，是用以前年度损益调整这个科目调整，还是直接，借应交税费，贷管理费用呢

答： 您好， 正确的分录应该是： 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 应交税费-进项税 贷：预付账款 更正：借：预付账款 贷：以前年度损益调整 借：管理费用 应交税费-进项税 贷：预付账款 另金额较小，直接调损益也行。谢谢

@郭老师@郭老师老师我还是没看懂这段话。是不是你之前发给我的分录我吧19年和20年错误的管理费用-养老、医疗、事业 改成以前年度损益调整 21年1-5月的就按照你给我的分录来作？

答： 是的 上面的调整的，分录不是二一年的，是之前年度的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2019年12月份开的发票能在2020年6月份做账放管理费用_办公费用吗？还是说要放到以前年度损益调整，麻烦您看一下图片。

答： 您好，可以直接放进管理费用_办公费用，年终汇算清缴时，把这笔办公费用调增出来，不要在所得税前扣除。