12月份有一笔汇款900元，是代理服务费，没有收到发票， 凭证做错了，直接做的 借:管理费用，贷:银行存款 1月份收到了专用发票票， 那么我1月份需要怎样做， 是用以前年度损益调整这个科目调整，还是直接，借应交税费，贷管理费用呢

老师24年交的诉讼费，25年法院退回，怎么做分录？需要通过以前年度损益调整吗？还是直接冲减当期的管理费用就可以？分录该怎么做？

答： 你好，这是2026年了，2025年退回的需要通过以前年度损益调整科目。 借：银行存款 贷：以前年度损益调整

1.去年少计提的折旧，今年补计提可以走管理费用吗，还是以前年度损益调整，2.那如果不补计提，按正常每月该计提的数据也可以吧，不做补计提.

答： 第一个做以前年度损益调整的。 第二个差额不大的可以的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师，发放上年度年终奖，应该调整以前年度损益调整科目，还是直接进当年的管理费用？

答： 应通过 “以前年度损益调整” 科目核算。按权责发生制，上年度年终奖属上年度费用。账务处理：补提时借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬；发放时借应付职工薪酬，贷银行存款等；调整所得税借应交税费，贷以前年度损益调整；最后将余额转入利润分配 - 未分配利润，同时调整上年度财务报表相关项目。直接入当年管理费用会导致数据不准确及相关问题。