送心意

萦萦老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-09 13:18

您好,
正确的分录应该是:
借:预付账款 贷:银行存款  借:管理费用  应交税费-进项税 贷:预付账款
更正:借:预付账款 贷:以前年度损益调整     借:管理费用  应交税费-进项税 贷:预付账款
另金额较小,直接调损益也行。谢谢

你若安好…… 追问

2020-03-09 13:24

直接调损益,就是1月份,直接做一笔
借:应交税费-进项税额,
贷:管理费用,
是吗

萦萦老师 解答

2020-03-09 13:26

您好,直接调损益您也需要做:
借:预付账款 贷:管理费用 (摘要是调整XX月XX号凭证) 
同时:借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款(本月正常收到票据处理)

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您好, 正确的分录应该是: 借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款 更正:借:预付账款 贷:以前年度损益调整 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款 另金额较小,直接调损益也行。谢谢
2020-03-09 13:18:08
第一个做以前年度损益调整的。 第二个差额不大的可以的。
2022-03-21 17:49:09
你好,是怎么错的,分录是什么
2020-04-20 20:50:20
需要这个以前年度损益调整代替之前管理费用
2020-03-25 12:13:27
你也可以先做借应交税费应交增值税 借管理费用负数,后续抵扣不做分录了,不过原则是按上面你写那样做,
2019-11-29 15:24:04
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