12月份有一笔汇款900元,是代理服务费,没有收到发票, 凭证做错了,直接做的 借:管理费用,贷:银行存款 1月份收到了专用发票票, 那么我1月份需要怎样做, 是用以前年度损益调整这个科目调整,还是直接,借应交税费,贷管理费用呢
你若安好……
于2020-03-09 13:14 发布 780次浏览
- 送心意
萦萦老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2020-03-09 13:18
您好,
正确的分录应该是:
借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款
更正:借:预付账款 贷:以前年度损益调整 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款
另金额较小,直接调损益也行。谢谢
相关问题讨论

您好,
正确的分录应该是:
借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款
更正:借:预付账款 贷:以前年度损益调整 借:管理费用 应交税费-进项税 贷:预付账款
另金额较小,直接调损益也行。谢谢
2020-03-09 13:18:08

第一个做以前年度损益调整的。
第二个差额不大的可以的。
2022-03-21 17:49:09

你好,是怎么错的,分录是什么
2020-04-20 20:50:20

需要这个以前年度损益调整代替之前管理费用
2020-03-25 12:13:27

你也可以先做借应交税费应交增值税 借管理费用负数,后续抵扣不做分录了,不过原则是按上面你写那样做,
2019-11-29 15:24:04
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
你若安好…… 追问
2020-03-09 13:24
萦萦老师 解答
2020-03-09 13:26