有去年一张专票，当时做在11月份是住宿费，借:管理费用-差旅费，贷:现金，这个月认证抵扣了，做了进项，这种情况怎么处理？

紫嫣 追问

2019-04-04 15:38

没有，当时以为3个点不能进行抵扣，没有去认证发票，做了借:管理费用-差旅费，贷:现金

meizi老师 解答

2019-04-04 15:40

你好  如果收到专票你们又是一般纳税人的话 是需要把之前的红冲了然后重新体现进项税的 
先红冲  借方以前年度损益负数贷方现金负数借方未分配利润负数贷方以前年度损益负数    
然后重新做 借方以前年度损益 进项税 贷方现金借方未分配利润贷方以前年度损益

紫嫣 追问

2019-04-04 15:48

那老师请问要是以后收到专票，但当月没有进行认证抵扣的，这种要做到当月里吗？做的的话，分录怎么做？比如过两个月再认证这张发票，到时分录又怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-04-04 15:51

你好 没认证的可以做到当月走待认证进项税里面    
比如说没有认证借：费用或者成本    应交税费-待认证进项税额  贷：银行等 
认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：应交税费-待认证进项税额

紫嫣 追问

2019-04-04 16:04

就是以后只要收到票，不管当月认不认证都做进去，对吧！

meizi老师 解答

2019-04-04 16:12

你好  嗯 是的   需要入账的