计提工资：借：成本费用类 应发工资 贷：应付职工薪酬：应发工资 计提社保：借：成本费用类 贷：？？？？发放工资的时候：借：应付职工薪酬：实发工资 贷：其他应付款--社保 银行存款 这样的分录下来 计提社保的时候 贷方科目应的是其他应付款吗

789654 追问

2024-03-30 13:06

社保计提是计提公司承担的部分，个人承担的补计提     缴纳的时候计入其他应付款    发放工资的时候冲其他应付款

大侯老师 解答

2024-03-30 13:07

是的同学，个人承担的社保部分是几日其他应付款的，因为个人承担的社保是应付工资的一部分，在计提工资的时候已经计入成本费用科目了。