老师你好，我们月工资大概在55000元，2022年工资多计提了50万，借应付职工薪酬-50万贷以前年度损益50万。后面还需要做哪些科目呢？

雪儿~80前70后 追问

2024-03-13 17:36

计提的时候是计提在管理费用里面的，这个科目不需要调整吗？请老师给出完整的分录，谢谢

建英老师 解答

2024-03-13 17:39

不需要，管理费用是损益类的科目，用以前年度损益调整就可以
2022年工资多计提了50万，冲减
借：应付职工薪酬50
贷：以前年度损益50

雪儿~80前70后 追问

2024-03-14 10:20

老师是先做冲减原来的计提分录，然后再用以前年度调整对吧？
先冲减：
借：管理费用-50万 
贷：应付职工薪酬-50万；
然后调整：
借：应付职工薪酬50
贷：以前年度损益50

建英老师 解答

2024-03-14 10:31

不是，就做我发的那个分录就行了

雪儿~80前70后 追问

2024-03-14 10:37

我们实行的是小企业会计准则，也是这样处理吗？

建英老师 解答

2024-03-14 16:04

是呢，如果你不想调整，你就今年少计提一点