24.7发现23年工资计提少了，我没借以前年度损益，贷应付职工薪酬。借未分配利润，贷以前年度。那么应付职工薪酬工资，和个税申报工资还一致吗

勤奋的果汁 追问

2024-09-14 18:11

我是想问24年的应付职工薪酬工资，和个税申报工资一致吗

廖君老师 解答

2024-09-14 18:12

您好，不一致了，因为您没有用以前年度损益嘛，用的是管理费用等，影响了24年利润，税务不允许的

勤奋的果汁 追问

2024-09-14 18:19

24.7发现23年工资计提少了，24.7补提工资，借以前年度损益，贷应付职工薪酬。借未分配利润，贷以前年度。那么24年应付职工薪酬工资，和个税申报工资还一致吗

廖君老师 解答

2024-09-14 18:21

您好，是的，这样就一致了，不过我们用了 以前年度损益，就要更正申报23年年报和所得税汇缴申报表的

勤奋的果汁 追问

2024-09-14 18:24

老师我没明白，补计提时，应付职工薪酬工资贷方发生额，不就多了补提的工资， 他怎么和个税申报工资一致了呢

廖君老师 解答

2024-09-14 18:25

您好，个税比对是看我们费用是不是多记或少记了呀，税务查账不就是为了查税么，

勤奋的果汁 追问

2024-09-14 18:28

我是想，24年汇算清缴时，工资的取数，不就和个税申报工资不一致吗，应付职工薪酬工资不是多了补提的那部分工资吗。是我想的不对吗

廖君老师 解答

2024-09-14 18:30

您好，您看 应付职工薪酬工资 这个科目是对不起，但是咱有一个分录对应是 以前年度损益调整嘛，就算税务比对到不一致，让我们说明原因，也是这样按实际写嘛

勤奋的果汁 追问

2024-09-14 19:22

那24年汇算清缴时，补提的工资，要调增吗

廖君老师 解答

2024-09-14 19:25

您好，如果记在管理费用等，要调增的，因为实际我们没有申报这么多的工资