老师，请教个问题：把以前年度工资调出来：借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。这样的话，怎么平了：应付职工薪酬？

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 14:03

把以前年度的工资调出来，同时也补缴企业所得税。

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 14:05

把以前年度的工资调出来的分录是不是上面？

小林老师 解答

2022-12-18 14:07

您好，您的意思是以前年度工资多计提了，现在给冲回？

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 14:51

2020年的3月工资里面有6000元工资要调出来

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 14:53

调出来后，要补缴6000元工资的企业所得。那我分录这里，我是要把工资差额调出来，再做以前年度损益调整？

小林老师 解答

2022-12-18 14:53

您好，那您的调整分录没问题，上述应付职工薪酬贷方余额有0.6万元

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 15:00

是的，我要怎么平了它吗

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 15:02

或者需不需要平了呢？

小林老师 解答

2022-12-18 15:04

您好，因为原来有贷方余额，现在是借方发生额，合计就是零

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 15:12

这样的话，如果当年都结转完了。那今年不是一直挂着只有借方发生额
我一直纠结今年调出的这工资，这应付职工薪酬要不要平了，还是就这样？

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 15:14

2020年的工资，已计提又发放了。主要是对方不让报个税，只能作调出

小林老师 解答

2022-12-18 15:16

您好，这不对，都发放了为什么还冲回？对方不让报个税就让对方退款

彪壮的洋葱 追问

2022-12-18 15:32

那我要怎么做？请老师，帮我理顺一下这个调出来的工资吧，这个工资已经作调出并补缴企业所得税了。只是分录这里我不知道怎么处理？

小林老师 解答

2022-12-18 15:47

您好，那您补缴企业所得税的原因是？没申报个人所得税？