老师，想问下，年末库存商品暂估成本跨年拿到成本发票怎么冲回暂估啊？这个分录怎么写。就是年末的暂估成本抵了当年的企业所得税 那拿到发票的当月还重新入账成本吗

优雅的柚子 追问

2024-02-29 16:22

对，年末结转了成本，这样成本就增加了   现在的话怎么冲回呢？要用到以前年度损益调整这个科目吗？还是小企业会计准则直接冲回在按发票入账，这样的话年末暂估的时候不是又多做成本了

郭老师 解答

2024-02-29 16:23

借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷利润分配未分配利润，
借库存商品贷应付账款，
借利润分配未分配利润，贷库存商品。

郭老师 解答

2024-02-29 16:24

不是小企业会计准则做账。

优雅的柚子 追问

2024-02-29 16:54

年初冲回暂估要做这四个分录吗老师 谢谢老师

郭老师 解答

2024-02-29 16:56

对的是的，是这么做的