想请教下给位老师，我们给供应商付的款，供应商不给开发票这种情况怎么处理呀？现在也是不合作了，也有好几十万 有老师回复说没有发票正常做账就可以的，你得有实际支付的证明，还有对方的发货单，正常的做商品入库。正常的结转成本，但是这个成本不允许抵扣企业所得税 那如果我库存还有原材料和库存商品我还需要把这部分转出来吗？这样我怎么平账？

想请教下给位老师，我们给供应商付的款，供应商不给开发票这种情况怎么处理呀？现在也是不合作了，也有好几十万 有老师回复说没有发票正常做账就可以的，你得有实际支付的证明，还有对方的发货单，正常的做商品入库。正常的结转成本，但是这个成本不允许抵扣企业所得税 那如果我库存还有原材料和库存商品我还需要把这部分转出来吗？这样我怎么平账？

答： 同学，不需要转出来，你库存的原材料跟库存商品可以正常结转成本，只是你这部分对应部分结转的成本在做所得税汇算清缴的时候告诉审计那边做调增就可以了。

老师，企业所得税预缴了，但是全年是亏损的，产生了退税9400元，这个退税是不是会被查账，我们业务真实的，发票都在，但是原始拉运货物的磅单都是照片保存在老板手机里，原件不全，很多都因为前期不重视丢失了，我跟老板说让把照片打印出来，但是现在因为老板不做这个业务了，不想打印，我说了好几次，也没有动静，我想的万一查账的话是不是除了发票合同，就是要看结转成本的时候我做的库存商品明细账对应的原始磅单啊，这个没有是不是问题挺大的

答： 同学你好 这个税局可能会查账哦

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

错误分录 借：主营业务成本 贷：库存商品－b正确分录 借：主营业务成本 贷：库存商品－a 造成库存商品b为负数，会不会导致营业成本错误？当年企业所得税还是负数，加上正确金额应该要交企业所得税。

答： 你好，那你看下数据是一样的吗？如果数据是一样的话，你今年调整一下就可以的，借库存商品a产品，带库存商品B产品。它不影响你所得税的。