你好，23年发生的业务，未付款做暂估并结转成本20万， 借：库存商品20 贷：应付账款-A企业 20 借：主营业务成本20 贷：库存商品20 24年取得商品发票18万， 借：库存商品-20 贷：应付账款-A企业-20 借：库存商品18 贷：应付账款-企业18 调整 借：以前年度损益调整-2 贷：库存 商品-2 借应交税费-所得税0.1 贷：以前年度损益 调整0.1 借：利润分配-未分配利润-1.9 贷：以前年度损益 -1.9 请问这样做可以吗？是不是成本也需要调整？可以给个完整正确的吗？谢谢！

睿汐2358 追问

2024-04-12 19:42

老师，小企业会计准则

王晓晓老师 解答

2024-04-12 20:02

那你可以不需要用以前年度损益调整这个科目

睿汐2358 追问

2024-04-12 20:14

那用什么科目呢

王晓晓老师 解答

2024-04-12 20:20

直接当期用什么科目就用什么科目

王晓晓老师 解答

2024-04-12 20:21

24年取得商品发票18万，
借：库存商品-20
贷：应付账款-A企业-20
借：库存商品18
贷：应付账款-企业18

王晓晓老师 解答

2024-04-12 20:22

借：主营业务成本-20
贷：库存商品-20

借：主营业务成本18
贷:库存商品18
贷：库存商品18

王晓晓老师 解答

2024-04-12 20:22

这样就可以了，不需要那么复杂

睿汐2358 追问

2024-04-12 20:33

好的谢谢老师

王晓晓老师 解答

2024-04-12 20:35

不客气的，工作顺利，麻烦及时评价