老师，我去年暂估75万，汇算清缴之前拿不回票，但是下半年能拿回来65万，有10万是拿不回来了，做账是不是应该 借;管理费用-暂估 负65万 贷：应付账款 暂估-负的65万 借：所得税费用2500（10万拿不回来交税的金额）贷：应交税费-企业税2500。这样做的话，主营业务成本就是负数了，对吗

开出去是租赁费发票，借：应收账款代：主营业务收入 应交税费 开回来也是租赁费 借：主营业务成本 代：应付账款（主营业务成本金额就是开回来发票上的金额吗）

答： 您好 请问开回来的发票没有进项税额可以抵扣吗

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们采购供应商的产品发生退货了，进项已认证，供应商开了红字发票，我们做账是借应付账款，贷库存商品、应交税费-进项税转出，这个进项税转出余额怎么结平呢，是不是要计入主营业务成本？

答： 借：原材料等 负数 贷：应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数