老师，发生采购退货时，款还没付给供应商，会计分录是不是这么做 ：借 应付账款 ，贷 库存商品 应交税费_进账转出；然后冲减成本，借 库存商品 ，贷 主营业务成本。 我感觉这么做好像不太对。我就是把退货的这单做了相反分录。

开出去是租赁费发票，借：应收账款代：主营业务收入 应交税费 开回来也是租赁费 借：主营业务成本 代：应付账款（主营业务成本金额就是开回来发票上的金额吗）

答： 您好 请问开回来的发票没有进项税额可以抵扣吗

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们采购供应商的产品发生退货了，进项已认证，供应商开了红字发票，我们做账是借应付账款，贷库存商品、应交税费-进项税转出，这个进项税转出余额怎么结平呢，是不是要计入主营业务成本？

答： 借：原材料等 负数 贷：应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数