老师，请教一下税费的账务处理

微信用户 追问

2024-01-30 15:36

老师，请问哪些税费要通过税金及附加计提呢

邹老师 解答

2024-01-30 15:37

你好，常见的有：城建税，教育费附加，地方教育费附加，消费税，资源税，房产税，车船税。

微信用户 追问

2024-01-30 15:40

老师，包托个人经营所得税吗

邹老师 解答

2024-01-30 15:40

你好，不包括  生产经营所得  个人所得税 

微信用户 追问

2024-01-30 15:41

老师，生产经营所得用什么科目进行计提核算

邹老师 解答

2024-01-30 15:42

你好，通过  利润分配—未分配利润 

微信用户 追问

2024-01-30 15:42

老师，不需要在当月或当季计提吗

邹老师 解答

2024-01-30 15:44

你好，需要计提。
计提的时候不是通过  税金及附加  科目核算，而是计入  利润分配—未分配利润 

微信用户 追问

2024-01-30 15:47

老师，我的分录:借：所得税费用  贷：应交税费-应交个人经营所得税这样行吗

邹老师 解答

2024-01-30 15:48

你好，是不行的。
所得税费用，是用来核算企业所得税，而不是核算  生产经营个人所得税的 

微信用户 追问

2024-01-30 15:49

老师，您的意思是产生了个人经营所得税，借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-应交个人经营所得这样做对吗

邹老师 解答

2024-01-30 15:50

你好，是的，是这个意思 

微信用户 追问

2024-01-30 15:56

老师，我的财务软件里在应交税费下有一个二级是个人所得税，能用这个科目来核算个人经营所得税吗

邹老师 解答

2024-01-30 23:37

你好，计提的时候贷方是设置明细（应交税费—应交生产经营个人所得税），用来和工资薪金个人所得税进行区分。