老师，请教一下费用的账务处理？

微信用户 追问

2024-04-07 11:50

老师，公司给建筑协会付了一年的会费5000元，请问这个入到什么科目里呢

宋生老师 解答

2024-04-07 11:51

你好，这个你计入预付账款，然后每个月摊销。

微信用户 追问

2024-04-07 11:58

老师，能否不分摊，就在当月直接做损益可以吗

宋生老师 解答

2024-04-07 12:01

你好！这样操作可以，但是不符合权责发生制

微信用户 追问

2024-04-07 12:03

老师，我还有一笔物业费只有4仟多，也是一年的费用，是不是也必须要分销，不能做当月损益？

宋生老师 解答

2024-04-07 12:09

你好！是的，这样才符合权责发生制

微信用户 追问

2024-04-07 12:10

老师，我是听其他的老师说，金额小的费用不用摊销，金额在万以上才摊销，所以没做分摊处理

宋生老师 解答

2024-04-07 12:12

你好！没有这样的规定。只是实操中有些企业嫌麻烦就这样做而已

微信用户 追问

2024-04-07 12:43

老师，这个给厨房买的用品是不是都做到管理费用-福利费里，然后都要能过应付职工薪酬-福利费这个科目过渡对吗？

宋生老师 解答

2024-04-07 13:51

你好！是的，就是这样，要经过应付职工薪酬

微信用户 追问

2024-04-07 13:58

老师，那发给员的的福利也是能这过这个科目对吧？

宋生老师 解答

2024-04-07 14:01

你好！是的呃，也是这样了

微信用户 追问

2024-04-07 14:15

老师，我们公司的房租是从3.1日开始算起，因为房子是股东的，只说一年的费用是70000元，也没有跟现在的公司签合同，也没有开发票过来结账，但我这个月是不是要做相应的账务处理，需要摊销房租吗

宋生老师 解答

2024-04-07 14:16

你好！是的，你先计提租金

微信用户 追问

2024-04-07 14:19

老师，我这样做的，借：管理费用-开办费  贷：其他应付款-某某公司，可以吗？

宋生老师 解答

2024-04-07 14:22

你好！可以。操作没问题

微信用户 追问

2024-04-07 14:50

老师，这个费用需要再做一笔暂估吗？但感觉又没办法暂估对吗？是不是这个摊销就相当于是暂估的做法

宋生老师 解答

2024-04-07 14:55

你好！是的，这个不用再暂估了

微信用户 追问

2024-04-07 15:08

明白了老师，老师，借款单和借支单有区别吗？我之前预支的工资是填的付款申请单，您 说这个要填借支单，我在百度里搜了一下有借支单和借款单不知道用哪种

宋生老师 解答

2024-04-07 15:11

你好！这个没什么区别。至少在实操中没什么区别。
你如果一定要说区别，借款单，一般是用于公司的业务比较多。
借支单，一般是员工借钱自己用