老师，请教一下长期待摊费用的账务处理？

微信用户 追问

2025-04-15 10:59

老师，是不是在填报表时，不能直接填列？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 11:03

你现在是要填什么表了？

微信用户 追问

2025-04-15 11:10

老师，在填资产负债表时是不是把次年要摊销的金额填列在一年内到时期的非流动负债科目？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 11:12

这具你做账，不是直接生成资产负债表吗

微信用户 追问

2025-04-15 11:13

老师，我这个资产负债表是直接生存的数据，听课程的老师讲要根据总账科目和明细账科目分析计算填列，不知道直接填列是不是错的？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 11:18

计算长期待摊费用的期末余额，即尚未摊销完毕的长期待摊费用金额。这可以通过查阅总账中长期待摊费用科目的借方余额减去贷方余额得出

刘艳红老师 解答

2025-04-15 11:18

对于剩余摊销期限超过一年的长期待摊费用，其期末余额应填列在资产负债表的“长期待摊费用”项目下。该项目反映企业尚未摊销完毕的长期待摊费用的摊余价值。 
如果存在一年内到期的长期待摊费用部分，则将其填列在“一年内到期的非流动资产”项目中，以确保财务报表能够准确反映企业在短期内需要处理的经济资源

微信用户 追问

2025-04-15 11:23

老师，也就是说剩余不到一年就长摊费用才要填到一年内到期的非流动资产，如果没有还是填列在长期待摊报表项目下对吧

刘艳红老师 解答

2025-04-15 11:26

是的， 是的，就是这样的

微信用户 追问

2025-04-15 11:39

老师，我这个资产负债表，没有一年内到期的非流动资产和一年以到期的非流动负债报表项目

刘艳红老师 解答

2025-04-15 11:41

你把你这个报表拍我看下

微信用户 追问

2025-04-15 14:18

老师，我这个是小企业会计准则

刘艳红老师 解答

2025-04-15 14:21

“其他非流动资产”项目，填到这个里面

微信用户 追问

2025-04-15 14:32

明白了老师。老师，请问更正去年的季度财务报表可以吗？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 14:34

可以的， 可以去更正的

微信用户 追问

2025-04-15 14:42

老师，有没有风险？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 14:43

正常更正没有什么风险

微信用户 追问

2025-04-15 14:45

老师，我这个财务软件没有其他应收和其他应付重分类功能，今天找软件供应商把这个功能增加了，导致账套之前的其他应收和其他应付全部重分类了，这样之前的报表数据就对应不上了，账套是去年新建的，所以是不是要更正去年所有的季度报表？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 14:52

这个不用去更正了，后面按最新的来申报就可以

微信用户 追问

2025-04-15 14:55

老师，但是现在的报表的年初数和去年第四季度申报的期末数据不一样，这样也不用更正吗？

刘艳红老师 解答

2025-04-15 14:56

你这个公司经营了几年了呀，