老师，请教一下一般纳税人的增值税账务处理问题

微信用户 追问

2024-04-15 11:50

老师，您看我这个步骤对吗第一步（第一张凭证）进项认证 借：应交税费-应交增值税-进项税额
第二步（第二张凭证）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额   
                              贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    
                             借：应交税费-交增值税-转出未交增值税
                               贷：应交税费-应交增值税-进项税额     
第三步（第三张凭证）转出未交增值税 借：应交税费-交增值税-转出未交增值
                                     贷：应交税费-未交增值税
第四步（第四张凭证）计提附加税 借：税金及附加-印花税/城建税/水利基金/地方教育费附加/教育费附加
                                 贷：应交税费-应交印花税/城建税/水利基金/地方教育费附加/教育费附加 
第五步（第五张凭证）计提企业所得税  借：所得税费用
                                      贷：应交税费-应交所得税

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2024-04-15 12:04

老师，您帮我看一下顺序和分录对吗？

家权老师 解答

2024-04-15 12:08

计算交增值税不需要你那么麻烦，直接按我说的步骤计算个结转。其他计提附加和所得税没错

微信用户 追问

2024-04-15 12:10

老师，您的意思是这一个步骤不需要对吗？第二步（第二张凭证）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额   
                              贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    
                             借：应交税费-交增值税-转出未交增值税
                               贷：应交税费-应交增值税-进项税额

家权老师 解答

2024-04-15 12:20

不需要那么麻烦的，直接我写的思路做

微信用户 追问

2024-04-15 16:26

老师，这些凭证后面的附件是什么，好像没有原始凭证

家权老师 解答

2024-04-15 16:30

直接写个计算增值税的公式附在后边

微信用户 追问

2024-04-15 16:33

老师，您的意思是自己自制的一个原始凭证，就是做个计算的表对吗

家权老师 解答

2024-04-15 16:35

是的，就是那个意思的哈

微信用户 追问

2024-04-15 16:36

老师，那需要在税务数字账户里打印增值税勾选的统计表作附件吗

家权老师 解答

2024-04-15 16:39

那个统计表跟增值税申报表存档。作为附件也行

微信用户 追问

2024-04-15 16:44

老师，请问这个勾选统计的明细表在哪里，我没找到

家权老师 解答

2024-04-15 16:48

在数字账户-勾选平台的统计确认

微信用户 追问

2024-04-15 16:52

老师，是不是只能找到汇总的统计到，不能找到勾选的明细发票的明细表对吗

家权老师 解答

2024-04-15 16:54

你在勾选确认的时候可以下载勾选明细的

微信用户 追问

2024-04-15 16:57

老师，现在跨月了还能打印出发票明细勾选表吗

家权老师 解答

2024-04-15 17:01

进去查来看看了哈

微信用户 追问

2024-04-15 18:45

老师，第二步骤的结转销项在实际工作中是一月结转一次还是一年结转一次？

家权老师 解答

2024-04-15 19:39

不需要把进项税和销项税的余额结转平的，正确申报增值税就行了

微信用户 追问

2024-04-15 20:28

老师，那这个销项和进项一般需要在什么时候结平，是的终结一次，还是季末结一次呢？

家权老师 解答

2024-04-15 20:32

都说了哈，不需要结转平的。达到正确申报增值税的目的就行了。只有犯强迫症的人才会没事干去把它们结转平。费了好大劲，反而把自己整懵圈

家权老师 解答

2024-04-15 20:33

正确申报了增值税就是了，不要管他们是否余额平