老师好，我们是当月工资次月发放的，但我做成的当月工资当月发放了。 比如，2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的），我当时2月的记账是： 借：管理费用 贷：银行 如果在3月开始调整（调成当月工资次月发放），请问3月的调整分录，及正确的分录是什么呢？

珍 追问

2024-01-27 17:13

但是，所属期2月的工资已经在2月支付了呀（借管理费，贷银行），3月还要重复支付2月工资吗？

嘉老师 解答

2024-01-27 17:14

如果2月工资2月已经付了就不需要调整，3月计提3月工资就可以

珍 追问

2024-01-27 17:16

那么，3月份要不要发放工资呢？如果要的话，是发放3月工资吗？如果是这样的话，那就是当月工资当月计提了，没达到我要的当月工资次月发放的目的呀

嘉老师 解答

2024-01-27 17:17

如果3月工资3月当月发放的话，直接借管理费用贷银行存款就行

珍 追问

2024-01-27 17:23

您没认真看在我上面的疑问，我们实际上是当月工资下月发放的，但是，我做错了，做成当月工资当月发放了，明白了吗？

嘉老师 解答

2024-01-27 17:27

如2月工资计提，3月发放，你2月做了借：管理费用  贷：银行存款，3月的时候，你可以这样调整，先冲减原来错误分录：借银行存款贷管理费用，然后做正确的2月计提借管理费用贷应付职工薪酬，3月实际发放2月工资的时候借应付职工薪酬贷银行存款

珍 追问

2024-01-27 17:44

我都说了，2月已经发放了2月的工资，难道在3月还重复发放2月工资吗？因为你在3月贷银存了

嘉老师 解答

2024-01-27 17:45

你现在做哪个月的会计分录

珍 追问

2024-01-27 18:00

2月时发放工资时（我当时的分录是）：
借：管理费用100元
贷：银行存款
但，以上发放的工资实际是1月的工资，因为实际是当月工资下月才发放的，是因为我做错了。
所以，在3月时，如何调整为当月工资下月发放呢？

嘉老师 解答

2024-01-27 18:18

所以我第一次就回答你的问题了。
3月补提2月工资就行了，然后3月发放了2月工资你就借应付职工薪酬贷银行存款就好了。然后3月正常计提3月工资就好了

珍 追问

2024-01-27 18:42

3月补提2月工资：
借：管理费200
贷：应付职工薪酬200

然后，3月发放2月工资时：
借：应付职工薪酬200
贷：银行存款200

然后，3月正常计提3月工资时：
借：管理费300
贷：应付职工薪酬300

然后，到了4月，发放3月工资时：
借：应付工资300
贷：银行

以上对吗？

嘉老师 解答

2024-01-27 20:36

对的，没错是这么理解的