老师好，我在25年12月把有几月工资开不出来计提的冲回了所以管理费用本四季度出现负数，可以吗，有风险吗

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:36

没明白，怎么冲本年利润

刘艳红老师 解答

2026-01-15 21:36

借：应付职工 
贷：本年利润，你冲这个就可以

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:36

我这个负数的管理费用96600分录怎么做，冲本年利润

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:37

收到谢谢

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:40

老师我原来的分录是，借，管理费用工资，贷，应付职工薪酬工资我是原路冲的，用红字

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:41

没有发放工资，所以我这步分录怎么冲回好，怎么转到本年利润

刘艳红老师 解答

2026-01-15 21:41

你用管理费用，如果当月费用不够，就会出现负数

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:43

原来只计提了，

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:43

用红字原路冲回，就是管理费用是负数，不好看，我不知道这比分录怎么转到本年利润

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:45

如果，按您的，借应付职工薪酬，贷本年利润，好像管理费用，没冲把

刘艳红老师 解答

2026-01-15 21:46

前面的管理费用转到本年利润中了哦

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:47

那就是管理费用是正的，本年利润一结转，就少了96600，

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:47

是这个意思吗

刘艳红老师 解答

2026-01-15 21:48

是的，你冲本年利润就可以

坚持-成功 追问

2026-01-15 21:48

谢谢.按您的做

刘艳红老师 解答

2026-01-15 21:51

不客气，很高兴为你服务