老师好，我们公司是做电商的（在网店上卖货），如果买家在当月下单并支付货款，但又在当月申请退款，公司也同意并退款给买家，请问，因为没有跨月，该笔业务需要做会计分录吗？如果要做，分录是啥？

珍 追问

2024-01-18 20:28

正因为是电商，买家付款后，是发货后，买家点确认收货或者买家收货后15天后，钱才到达公司支付宝的，所以，这个钱由始至终都没有出现在我们公司银行账户或公司支付宝上的。请问这种情况是否不用写分录呢？

廖君老师 解答

2024-01-18 20:30

您好，那这个跟我们情况不一样，不用写分录，我们是隔天或当天就到账了

珍 追问

2024-01-18 20:33

在发货给买家时，因快递毁损补发买家5件商品，请问：
1、这5件商品税法上是否视同销售呢？
2、这5件商品如何出会计分录呢？

廖君老师 解答

2024-01-18 20:36

您好，不是视同销售就是销售，因为快递公司要赔的，就是买了这些商品
2 销售的分录，少付快递公司钱时 借方有应收账款

珍 追问

2024-01-18 20:38

快递公司赔付是跨月的事情，那么，当月我们公司补发买家的5件商品（补发货是不收买家钱的），如何写分录？

廖君老师 解答

2024-01-18 20:40

您好，跨年付款也是作确认收入分录 借：应收账 款-快递公司   贷：主营业务收入   销项税

珍 追问

2024-01-18 20:51

1、刚才说是不是跨年，是跨月
2、为何贷主营业务收入呢？补发的5件商品确确实实我们是没有收到钱的，哪来的收入呢？
3、分录是否为以下？
当月补发5件商品：
借：其他应收款--快递赔付
贷：库存商品
贷：应交税
次月，确定快递不赔付：
借：销售费用
贷：其他应收款--快递赔付

廖君老师 解答

2024-01-18 20:57

您好，1 跨月也是这个分录
2 怎么会没有收入呢，快递公司不是赔么，这次的货是快递公司给的钱
3 这个分录不对，快递公司损坏 就是要赔的。不确定要不要赔时，我们直接确定主营业务成本，就是低价出售了，2个货一个收入

珍 追问

2024-01-18 21:04

请问：
1、如果快递公司只按成本价赔付或更低价赔付，也是这个分录吗？
借：应收账 款-快递公司   
贷：主营业务收入
贷：销项税
2、若后续确定快递公司不赔付（跨月时）分录是否为以下？
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
3、那么，这个销项税是照交的，是吗？

廖君老师 解答

2024-01-18 21:08

您好，1 是的，赔多少就做多少应收
2 不赔没有收入，只有上月的成本呀，就是我们损失了嘛，本来就2个货收到1个钱，当降价卖了
3 没有赔的钱没有销项，有收入才有销项

珍 追问

2024-01-18 21:11

请问：
1、因为还正在与快递公司协商赔多少，金额还没确定下来，那么这个 应收账款--快递公司，这个金额是记5件商品的销价吗？还是按成本价来记？
2、是挂应收账款，还是其他应收款呢？
3、若后续确定快递公司不赔付（跨月时），分录请写一下可以吗？

廖君老师 解答

2024-01-18 21:24

您好，1 还没有确定，这个分录不做，发出就是主营业务成本
2 这2个科目都可以的，没有区别，纯看您喜欢
3  不赔没有分录了，我们发出时结转了主营业务成本

珍 追问

2024-01-18 21:54

若赔付金额还不确定的话，就不做分录？但是，这5件商品已经补发出去了，库存就少了5件商品了呀，这又是在哪里反映呢？

廖君老师 解答

2024-01-18 21:56

您好，赔付金额还不确定的话，就不做分录，是的，
2 有分录，上面我写了，结转成本    借：主营业务成本   贷：库存商品

珍 追问

2024-01-18 21:57

您说的，不赔没有分录了，我们发出时结转了主营业务成本，这个分录可以写一下吗？否则不明白您说啥

珍 追问

2024-01-18 22:03

那么，刚才问您的，这个第2点（请见附件），若后续确定快递公司不赔付（跨月时）能否写一下完整的分录呢？方便我理解

廖君老师 解答

2024-01-18 22:06

您好，图中我也是这个意思呀，发出时做说主营业务成本，我又没说做收入分录
发出5件时  结转成本    借：主营业务成本   贷：库存商品
以后有赔就我收入，没赔就没没有收入的分录了

珍 追问

2024-01-18 22:11

我是说，2月时，因为当时以为快递公司会赔付的，2月就做了如下分录，：
借：应收账 款-快递公司   
贷：主营业务收入
贷：销项税
但是，到了3月份，确定快递公司不赔付，请写一下3月的分录？

廖君老师 解答

2024-01-18 22:12

哦哦，我的理解时2月不做分录了，3月确认再做这个分录，另外，我认为要不要赔付在当月就要确定的（我们是客户，这个都确定不了，我们的业务员太差了）

珍 追问

2024-01-18 22:20

所以，疑问（以下能否逐一具体回复）：
1、请具体写一下3月分录
2、您刚才说的，若2月确定不了赔付金额，就不做分录，对吗？
3、还是：若2月确定不了赔付金额，只做以下分录将营业成本结转？分录如下，分录对吗？
借：主营业务成本
贷：库存商品
4、如按第3点的分录，那么，税法上不用缴纳增值税吗？因为我问过税法那边，是要交缴增值税的呀

廖君老师 解答

2024-01-18 22:26

您好，1  3月有没有赔呀，没赔没分录，赔的话  
借：应收账 款-快递公司
贷：主营业务收入
贷：销项税
2 若2月确定不了赔付金额，就不做收入分录，是的
3  成本结转分录就是这个
4 增值税是按收入交的，不是按成本交的，买一送一也是按当时定好的卖价来交增值税，不会交2个增值税。客户的收入那里交增值税了，不是没有交