老师好，我们公司是做电商的（在网店上卖货，一般纳税人），在发货给买家时，因快递公司毁损5件商品，所以，2月，我们公司补发买家5件商品，请问： 1、若确定快递公司不用赔付，请写一下2月的分录 2、若确定快递公司需要赔付，但在2月时，还没有协商好赔付金额，请写一下2月的分录 3、若确定快递公司需要赔付，并已确定好赔付金额，请写一下2月的分录

明&老师 解答

2024-01-18 22:33

2.还没确定赔付金额，和1处理一样。

明&老师 解答

2024-01-18 22:35

3.确定赔付金额，相当于把赔付金额当作销售金额卖给供应商了，确认收入，结转成本即可。

明&老师 解答

2024-01-18 22:35

以上是老师的想法，如果考虑不周，请补充

珍 追问

2024-01-18 22:38

老师，请逐一回复以下：
1、若买家不赔，分录为，不赔。主营 贷库存商品，但是增值税为何不用交呢？
2、上面问的第3点，您还没有回复，请回复

珍 追问

2024-01-18 22:45

比如，2月时，因为当时以为快递公司会赔付的，2月就做了如下分录，：
借：应收账 款-快递公司   
贷：主营业务收入
贷：应交税--销项税
但是，到了3月份，确定快递公司不赔付，请写一下3月的分录，谢谢！

明&老师 解答

2024-01-18 23:05

同学你好:1.不赔，您公司多承担5件的成本，结转成本，不涉及税费的事情。

明&老师 解答

2024-01-18 23:06

2.上面的问题3，按照赔付金额 借应收 贷主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷库存商品

明&老师 解答

2024-01-18 23:07

3.2月暂估了收入，3月不赔，把二月分录红冲 借 负 应收 贷 负主营业务收入 负应交税费

珍 追问

2024-01-18 23:25

那么，比如：2月时，补发货5件（商品总金额为100元），快递公司当时只赔付了1件商品的成本价11元；3月时，又收到快递公司的赔款70元。请问以下问题能否逐一写一下分分，这样我才好理解：
 1、请写一下2月分录 
2、请写一下3月分录

珍 追问

2024-01-19 07:32

老师，若收到信息，请逐一写一下分录行吗？我看分录才明白您的表述，谢谢

明&老师 解答

2024-01-19 07:54

同学早上好，当然可以的。

明&老师 解答

2024-01-19 08:05

2月时，补发货5件（商品总金额为100元），快递公司当时只赔付了1件商品的成本价11元；
------老师的理解，之前5件商品已经确认收入并且结转成本，本次多发的费用相当于公司的销售费用，其余收快递公司的其他应收款
1、请写一下2月分录
借：销售费用 89 其他应收款 11  
贷 主营业务收入  88.50 应交税费 11.5（假设税率是13%）
借 主营业务成本  55   贷  库存商品 55

明&老师 解答

2024-01-19 08:08

3月时，又收到快递公司的赔款70元。
------老师的理解是2月11元已经付给你了，然后再次赔了70元，那么直接冲减销售费用70元，转到其他应收款中，找快递公司收款。
承上题 收11元 借 银行存款 11  贷 其他应收款 11
再次赔了70元  借 销售费用-70  借 其他应收 70 
这样账务就平了。同学，如果有不理解的，可以在告诉老师。

珍 追问

2024-01-19 21:30

感谢老师的回复，对2月分录还是有疑问：
1、2月补发的5件，在当月还没有确认收入并结转成本的。
2、2月的11元是当月赔付的

珍 追问

2024-01-19 21:37

5件货，每件商品的单价为20元，即5件*20元=100元，而2月赔付1件货的钱，成本价为11元

珍 追问

2024-01-19 21:39

3、请问，2月是按成本价赔付了，那么，这1件货就不含在收入里面吧？

珍 追问

2024-01-19 21:45

关于2月分录，我写了一下，让您也了解我的思路，但写不下去了，请老师补一下，可以吗？
借：其他应收—快递赔付100-11=89
    银行存款11
贷：主营收入 70.80
     应交税 9.1
不平。。。

珍 追问

2024-01-19 21:49

因为业务的发生时间为：之前发货给客户是发10件的，然后，发现快递公司损坏5件货，所以才补发5件货的。