未交增值税这个科目一直挂着128613.09,可2010年凭证借应交税金――应交增值税――已交税金128613.09贷银行存款128613.09

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:21

没结转增值税是什么意思，那她做的分录完整的老师您给说一下

张艳老师 解答

2018-03-23 09:24

应该做的分录是 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
       贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
             应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：  应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
         贷：应交税费--未交增值税 
这样处理后，等缴纳税款时就有 
借：应交税费--未交增值税 
       贷:银行存款 
您会发现应交税费--未交增值税是会冲平的，不会有余额的。

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:28

那如果她做错了，不冲未交增值税，冲的是已交税金，那应交增值税应该是负数呀，咋平了呢

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:30

奥，冲完确实在借方

张艳老师 解答

2018-03-23 09:30

抱歉了，我刚看明白了，您之前的会计用的是已交税金科目，这个是用来记录预缴税款的科目，您可以直接做   借：应交税费--未交增值税  贷：应交税费--应交增值税（已交税金），这样就冲平了。

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:31

那这是因为她该冲未交增值税，冲成了已交税金，那应交税金的总额是对的

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:31

那这未交增值税科目从10年到18年一直挂着个余额（︶︿︶）

张艳老师 解答

2018-03-23 09:33

其实这个情况不用管也就行了，因为年末应交税费科目是平的

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:37

那我不明白都是1到15号交上个月的税，为什么增值税纳税申报表欠缴税额这还有数

张艳老师 解答

2018-03-23 09:43

这个问题，我们在您另一个问题进行交流好吗？

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-23 09:47

好的老师o(^o^)o

张艳老师 解答

2018-03-23 09:48

谢谢